Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверки онлайн-касс в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.
Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?
Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.
Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.
Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.
Если вы хотите увеличить свою выручку, эквайринг вам нужен обязательно. Во-первых, большинство наёмных работников и пенсионеров получают деньги на свою карту. Во-вторых, маркетологи считают, что средний чек при оплате картой выше на 20%, чем при оплате наличными. В-третьих, широкое распространение кредитных карт позволяет покупателю сделать покупку, когда свободных денег у него просто нет. То есть, устанавливая кассовый аппарат с возможностью оплаты картой, вы увеличиваете и количество своих покупателей, и среднюю сумму покупки.
Ну а если говорить о продаже цифровых товаров или услуг, оказываемых через интернет, то здесь без интернет-эквайринга просто не обойтись. Оплата через онлайн-форму с возможностью выбрать разные виды платежей – это практически единственный способ подтверждения для покупателя, что оплата была произведена за определённый товар или услугу. Переводить же деньги напрямую на карту продавца многие покупатели просто опасаются, потому что трудно будет доказать, что это действительно оплата, а не просто денежный перевод.
Кроме того, если выручка продавца или исполнителя за предыдущий год превышает 40 млн рублей, закон «О защите прав потребителей» обязывает обеспечить покупателям и заказчикам возможность оплаты картами национальной платёжной системы. Причём, распространяется эта обязанность только на продавцов, которые применяют стационарный POS-терминал или мобильный терминал для оплаты банковскими картами. При расчётах через интернет таких лимитов выручки не установлено.
Если у вас еще нет онлайн-кассы и вам нужен POS-терминал для приема карт, выгоднее купить кассу со встроенным эквайрингом. Она занимает мало места, работает на аккумуляторе до 48 часов, подключается к интернету через SIM-карту или Wi-Fi. В МодульКассу с эквайрингом встроен принтер чеков, терминал с бесконтактной оплатой, сканер штрихкодов и отсек под фискальный накопитель.
Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.
Что будет если подключить интернет эквайринг без онлайн-кассы? Мы уже говорили о том, что законодательство обязывает предприятия и ИП использовать ККТ при реализации продукции или услуг. Это относится как к продавцам, не использующим эквайринг, так и к тем, кто использует данную систему.
Нарушение использования ККТ в торговой деятельности регулируется КоАП РФ. Поэтому за эквайринг без кассового аппарата возможен штраф:
| Юрлица | ИП |
|---|---|
| от 75% до 100% от поступлений (не менее 30 тысяч рублей) | от 25% до 50% от поступлений (не менее 10 тысяч рублей) |
Интернет-эквайринг и онлайн-кассы
Разновидность эквайринга – интернет-эквайринг, распространен при торговле через интернет-магазины. В этом случае покупатель не предъявляет продавцу электронное средство платежа физически, а самостоятельно вводит данные своей банковской карты на сайте в поля специальной формы, и таким образом осуществляет платеж через интернет.
При интернет-эквайринге возможны несколько вариантов относительно применения кассовой техники.
Первый вариант, когда расчет с интернет-магазином происходит через посредника – оператора услуг платежной инфраструктуры, которым может быть операционный, расчетный или расчетный клиринговый центр (ст. 16 закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ). Как и при обычном эквайринге, в данном случае оператор является посредником, а продавец, согласно п. 5 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ, обязан выдать покупателю чек в электронном виде, значит и онлайн-касса ему необходима.
Второй вариант – расчет с помощью платежного агрегатора (Робокасса, Яндекс.Касса и т.п.). Если агрегатор выступает в качестве агента интернет-магазина, оплата производится покупателем не на расчетный счет продавца, а на расчетный счет агрегатора, который в дальнейшем перечисляет полученные средства интернет-магазину. В этом случае кассовый чек покупателю должен выдать платежный агрегатор, а не продавец, который онлайн-кассу при такой схеме оплаты может не применять.
Если же агрегатор действует, как оператор услуг платежной инфраструктуры, т.е. переводит деньги покупателя на счет продавца, но сам их не принимает, то онлайн-кассу применяет интернет-магазин.
При решении вопроса, нужен ли эквайринг для ИП, предприниматель сталкивается с необходимостью выбора банка для обслуживания и предоставления услуги. Следует обращать внимание на размеры комиссии и предлагаемые дополнительные услуги на эквайринг для ИП.
Рейтинг банков традиционно возглавляет Сбербанк:
- Сбербанк эквайринг. Тарифы для ИП от этого банка одни из самых низких среди всех финансовых регуляторов страны. Они варьируются между 0,5 до 5,5% за каждую проведенную операцию оплаты. Дополнительно в стоимость эквайринга для ИП входит оборудование. Это стационарный или POS-терминал. Эквайринг в Сбербанке для ИП позволяет не приобретать расчетное оборудование, а брать в аренду. Его стоимость начинается от 1 700 руб. за месяц использования.
- ВТБ эквайринг. Тарифы для ИП в 2020 году начинаются от 1,6% комиссии. Стоимость дополнительных услуг будет зависеть от используемого набора оборудования.
Сегодня многие финансовые регуляторы предлагают . Какой банк выбрать? Сравнительные данные приводятся в таблице:
| Банк | Процент комиссии | Дополнительные услуги |
| Альфа-Банк | 2,5–3 | Оборудование предоставляется в аренду. Стоимость от 1850 руб. |
| Русский Стандарт | 1,7–2,5 | Возможность подключения услуги в режиме онлайн |
| Газпромбанк | 1,5–2 | Оговариваются индивидуально |
| УралСиб | от 2,5 | Практически все виды платежных систем |
| Раффайзенбанк | до 3,2 | Аренда терминала от 990 руб. в месяц Регистрация платежного устройства от 14 000 руб. за каждый терминал |
| Тинькофф | 2–3,5 | Основа деятельности – интернет эквайринг |
| Яндекс. Деньги | 2,8-5 | Обслуживание всех видов электронных кошельков |
Указанные тарифы не являются публичной офертой, и при заключении договора на обслуживание размер комиссии будет устанавливаться индивидуально. Например, у ВТБ24 она будет варьироваться от размера оборота продавца.
Совместимость онлайн-кассы и интернет эквайринга
При торговле или оказании услуг в интернете онлайн-касса и интернет-эквайринг является лучшим вариантом.
Оплата покупок и услуг через интернет осуществляется без взаимодействия с продавцом. Ему не предоставляется чек, сформированный через онлайн кассу.
В роли эквайринговых устройств в интернете выступает специальное программное обеспечение, которое находится на сервере поставщика. Данные с банковской карты вводит ее владелец, после чего информация передается платежной системой.
Важно! Интернет-магазины, которые осуществляют продажу услуг и товаров в онлайн режиме, и не имеющие постоянных площадей без нее работать не могут. Поэтому слухи об отсрочке для таких магазинов являются неправдивыми.
Какая касса подойдет для интернет-эквайринга
Особенностью онлайн-торговли является отсутствие непосредственного контакта между продавцом и покупателем в момент покупки. Расчет проводится автоматизировано, без участия представителя магазина. Значит, и касса должна уметь самостоятельно распознать момент расчета и сформировать чек. И такая техника создана — это специальные модели ККТ, которые подключаются непосредственно к серверу. У такой кассы нет печатающего устройства, клавиш для ввода и прочих привычных атрибутов.
«Касса Ф» от Дримкас подойдет интернет-магазинам с собственной точкой продаж. Касса работает в обычном режиме, но когда проходит онлайн-продажа, формирует электронный чек для покупателя и передает данные в ФНС. При этом кассир может пользоваться аппаратом как обычно — его работе ничего не мешает.
В принципе, никто не запрещает интернет-магазину использовать и обычный кассовый аппарат. Но проблема в том, что придется отслеживать покупки и выбивать чеки вручную. Если у магазина всего несколько продаж в день, то это не составит труда. Но если их много, то возникнут сложности.
Эквайринг — представляет собой услугу по получению безналичной оплаты, которая оказывается предпринимателям через банк эквайер. При этом со всех проведённых транзакций банк в качестве оплаты удерживает комиссионный процент. В среднем, размер комиссии колеблется от 1,5 до 3% от итоговой суммы, точный размер определяется индивидуально и прописывается в положениях договора. Таким образом, эквайринг представляет собой не просто услугу, ведь для его предоставления нужно иметь специализированное оборудование для приёма карт. Обычно в качестве такого оборудования используются банковские терминалы, потому что в них предусмотрена поддержка безналичного расчёта и переводы осуществляются через защищённые соединения. Также в некоторых ККМ встроен ридер карт, что позволяет принимать безналичный расчёт без использования дополнительного терминала.
Следует знать, что представляет собой современная онлайн-касса. Это ККМ, которая полностью отвечает предписаниями действующего законодательства, в частности ФЗ №54. Так онлайн-касса должна не только обеспечивать расчёт с клиентом, но и фиксировать сведения обо всех совершённых кассовых операциях с последующей передачей их в органы учёта и контроля. Непосредственно с кассового устройства эти данные в онлайн-режиме поступают оператору фискальных данных, а уже от него передаются в ФНС. Таким образом, предприниматель обязан передавать оператору данные о полученных платежах, даже в случае получения безналичной оплаты.
Исходя из всего этого, нетрудно понять различия между ККМ и эквайрингом. В первом случае, это торговое оборудование, а во втором предоставляемая банком услуга. Но для работы, мало просто знать, в чём заключаются различия между ККМ и эквайрингом, нужно также знать, каких видов бывает эквайринг.
Так услуга эквайринга может предоставляться трёх видов, каждый из которых имеет свои особенности. Внимание, уделённое этим различиям, позволит подключить необходимый именно вам вариант. Рассмотрим:
-
Торговый эквайринг. Основная сфера подключения данной услуги – это ритейл, гостиничный бизнес, парикмахерские, салоны красоты, а также иные сферы деятельности, в которых покупатель имеет доступ к физическому расчёту с продавцом путём предоставления оплаты в виде банковской карты.
-
Мобильный эквайринг. Подходит для транспортных компаний, почтовых и курьерских служб, транспортных или пассажирских перевозок, а также иных сфер деятельности, в которых как оплата принимается безналичный расчёт.
-
Интернет-эквайринг. Используется в областях, в которых принимается оплата-онлайн. В данном случае, платежи производятся дистанционно, а покупатель на сайте-продажнике сам вносит сведения о карте в специальную платёжную форму.
Взаимодействие между ЕГАИС и Честный ЗНАК
С нового года заработает интеграция между двумя системами: участникам не нужно будет указывать вручную места осуществления деятельности. Вместо этого необходимые данные будут подгружаться автоматически – для этого следует правильно указать атрибут «Код ФРАП» при регистрации карточки товара в «Национальном каталоге маркированных товаров».
Планируется, что автоматически ЕГАИС будет передавать следующие данные:
- отчеты о производстве;
- заявки о фиксации сведений о ввозе или перемещении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с кодами идентификации;
- товарно-транспортные накладные.
Введение единого налогового платежа имеет свои плюсы и минусы.
Плюсы ЕНП
-
Оплата налогов один раз в месяц единым платежом – это удобно. Вам больше не надо самостоятельно распределять страховые взносы, переживать по поводу: успел ли оплатить, все ли платежи внес. Ситуации, когда где-то долг, а где-то переплата будут исключены. Всегда видна задолженность.
-
Налоговые вычеты и переплаты при уплате текущих платежей засчитываются.
-
ЕНС можно пополнить заранее.
-
До наступления срока оплаты, ИП вправе использовать деньги на балансе по своему усмотрению.
-
Если у предпринимателя уменьшаются налоговые обязательства, лишние деньги остаются на балансе ЕНС после проведения обязательных платежей.
Плюсы и минусы мобильной онлайн-кассы с эквайрингом.
Плюсы:
- Мобильный ККМ со встроенным эквайрингом весьма удобен для разносной и развозной торговли, при курьерской доставке и в организациях, осуществляющих пассажирские перевозки, предпринимателей, оказывающих услуги на дому и т.д.
- Онлайн-касса с эквайрингом отличается небольшим размером и весом. Избавляет от необходимости носить с собой несколько аппаратов.
- Увеличение числа клиентов за счет расширения возможных вариантов оплаты.
- Безопасность платежей. Значительно снижается риск неверных расчетов, а также возможность получить фальшивые деньги в качестве оплаты.
- Удобство расчетов.
- Снижение расходов на инкассацию.
Минусы:
- Комиссия за прием безналичных платежей.
- Необходимость своевременной подзарядки.
- Скорость работы ниже, чем у стационарных онлайн-касс.
- Поступление платежей происходит с задержкой в 1-3 дня.
У ИП есть эквайринг — нужна ли онлайн-касса?
Ответ на вопрос, нужна ли онлайн-касса для ИП, если есть эквайринг, содержится в ст. 2 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
ИП не обязан покупать онлайн-кассу и применять ее вместе с эквайринг-терминалом в том случае, если законом № 54-ФЗ обязательное применение ККТ не предусмотрено (например, при продаже газет и журналов, торговле на розничных рынках и ярмарках и в других случаях). В остальных ситуациях ему необходимо все расчеты проводить через кассовый аппарат, передающий данные о расчетах в налоговую инспекцию — независимо от того, использует ИП в своей работе эквайринговый терминал или нет.
А можно ли использовать интернет-эквайринг без онлайн-кассы? На первый взгляд, касса не нужна — продавец и покупатель напрямую не взаимодействуют и бумажный чек покупателю не выдается. Но это не так: нельзя заменить фискальный чек (выдаваемый исключительно онлайн-кассой) уведомлением о снятии средств, формируемым с помощью интернет-эквайринга. Если онлайн-кассу не использовать, сведения о расчетах к налоговикам не попадут и требования закона № 54-ФЗ не будут выполнены.
***
Получение оплаты продавцом от покупателя с применением эквайринга не избавляет компании и ИП от необходимости использования онлайн-кассы, если по закону на них возложена такая обязанность. Терминал эквайринга и касса могут работать автономно или технологически взаимодействовать между собой. В настоящее время существует несколько способов такого взаимодействия.
***
Еще больше материалов по теме — в рубрике «Банк, касса, ККТ, платежи».
Кто должен применять онлайн-кассу в 2022
Получите скидку на годовое обслуживание на тарифах «Стандарт» и «Макси» для любой кассы из каталога Мультикас.
Действует специальное предложение — выгода 3 600 ₽*.
УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
*Предложение действительно при оплате обслуживания сроком на 1 год
Обслуживание кассы представляет собой комплекс услуг технических специалистов, направленных на предотвращение поломок, их устранение в случае возникновения и решение текущих проблем кассиров в случае временных сбоев программного обеспечения. Большинство кассиров не за что самостоятельно не разберутся с малейшим сбоем в работе кассы. Тут действительно нужен специалист, который оперативно и быстро окажет помощь. Дело в том, что онлайн-кассы сами по себе еще «сырые» и часто ломаются. Пока еще нет ни одной кассы, которая работала бы долгий срок без нареканий. Кассы требуют серьезного и внимательного отношения, в противном случае аппараты быстро выходят из строя. Без должного ухода ремонт кассы как правило растет в цене, а бывает, что и техника оказывается уже не ремонтопригодной.
До внедрения онлайн-касс в 2017 году все кассовые аппараты обязательно стояли на учете в ЦТО (центрах технического обслуживания кассовой техники). Все организации и ИП не зависимо от сферы деятельности должны были заключать договор на техническое обслуживание. Теперь же использование технического обслуживание осуществляется на добровольной основе.
Многие предприниматели продолжают использовать центры по обслуживанию онлайн ККТ поскольку боятся штрафов за неправильно настроенную и зарегистрированную кассу. И не зря: 54 Федеральный закон требует достаточно точного исполнения, в противном случае возможны штрафы или приостановка деятельности организации.
Многие ЦТО включают в обслуживание кассовых аппаратов услугу по контролю отправки данных в ОФД. Оператор фискальных данных осуществляет обработку, хранение и передачу данных в ФНС со всех онлайн-касс. Согласно текущим требованиям закона применение ОФД при расчетах на онлайн-кассе обязательно. Все чеки с кассы передаются в ОФД. Если по какой-то причине чеки не уходят, то по истечению 30-дневного срока касса блокируется. Техническое обслуживание направлено на предотвращение этой часто возникающей проблемы.
Заключение договора на обслуживание кассовых аппаратов имеет массу преимуществ:
- оперативное решение любой проблемы по ККТ,
- быстрое решение текущих проблем кассиров и товароведов при работе с кассовыми аппаратами,
- по возможности специалисты техподдержки осуществляют ремонт кассы на месте,
- если кассу нужно забрать на ремонт, многие сервисы оставляют кассу взамен,
- обычно ремонт и обслуживание кассовой техники клиентов с договором ИТС осуществляется гораздо быстрее,
- обычно договор на техническое сопровождение онлайн кассы подразумевает фиксированную абонентскую плату без дополнительных затрат.
Согласно КоАП РФ нарушение законодательства в части 54 ФЗ влечет за собой штрафы:
- За работу без кассы (в том числе по причине поломки) штраф составит до полного размера выручки полученной вне кассы.
- За работу на кассе не соответствующей требованиям 54 ФЗ (неправильная настройка ККТ) штраф составит до 10 000 руб.
Стоимость технического обслуживания кассового аппарата в год будет ниже полученных штрафов, поэтому выгодно заключать такой договор с сервисным центром.
Вне зависимости от условий договор может быть заключен на месяц, несколько месяцев, год. Разные центры предоставляют разный набор услуг в рамках технического обслуживания кассовых аппаратов. Обычно в перечень услуг входит:
- Рекомендации по выбору техники
- Проверка состояния оборудования
- Контроль статуса кассы, ее программного обеспечения
- Контроль настроек часто вызывающих сбои и ошибки
- Обновление программного обеспечения (при необходимости)
- Контроль необходимости замены фискального накопителя
- Замена ФН по истечении срока действия
- При необходимости может быть осуществлена экстренная замена ФН
- Ремонт кассы с выездом
- Удаленная поддержка пользователей и решение текущих проблем и ошибок
- Контроль отправки чеков оператору фискальных данных
Это примерный список работ. Может быть исключены или добавлены какие-либо виды услуг в зависимости от ЦТО.
Обычно специалисты осуществляют выезд по необходимости: если обнаружена какая-либо неисправность или требуется замена компонентов, перепрошивка и др.
Стоимость обслуживания онлайн ККТ зависит от того, на какой срок заключается договор, какие услуги входят в тариф.
В целом тарифы на обслуживание можно разделить:
- Дешевые — включают в себя консультационные услуги удаленно, профилактический осмотр и решение ошибок кассы.
- Среднерыночная цен�� — включает в себя помимо работ дешевых тарифов, ремонт более серьезных поломок, замену фискального накопителя.
- Дорогие — включают в себя полный комплект услуг под ключ: консультации сотрудников, ремонт неисправностей и поломок различного уровня, контроль оборудования, необходимости замены комплектующих, выезды специалистов и др.
Обычно небольшие проблемы с программным обеспечением, ошибки сотрудников устраняют непосредственно «на местах». В случае серьезной поломки железа или при необходимости более длительной диагностики кассовый аппарат отвозят в сервисный центр. Иногда клиенту приходится доплачивать за детали, которые не входят в гарантийный ремонт. В некоторых случаях итоговая стоимость ремонта бывает дороже самой кассы.
Обслуживание кассовых аппаратов в 2022 году — особенности и нюансы
Некоторые организации и ИП, которые в соответствии с требованиями Закона РФ № 2300-1 обязаны принимать к оплате банковские карты, все же могут обойтись без эквайринга в отношении ряда своих торговых точек.
Так, если торговая точка находится в месте, где не предоставляются услуги доступа в интернет, продавец освобождается от обязанности принимать к оплате карты (абз. 3 п. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1). Данное исключение распространяется именно на торговые точки, где отсутствует доступ к сети. В других торговых точках продавца эквайринг применяется на общих основаниях.
Кроме того, продавец освобождается от эквайринга в торговом объекте, выручка от реализации товаров в котором за предшествующий календарный год составила менее 5 млн рублей (абз. 4 п. 1 ст. 16.1 Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1).
Таким образом, эквайринг разрешается не применять в торговых точках, которые:
- находятся в удаленных местах, где отсутствует доступ к интернету;
- принесли за предыдущий год менее 5 млн рублей выручки.
Всего существует 3 вида эквайринга: торговый, мобильный, виртуальный. Каждый из них рассмотрим подробнее:
| Торговый | Мобильный | Интернет-эквайринг |
| Позволяет принимать банковские карты покупателей с целью проведения расчетов за товары или услуги. При заключении сделки купли-продажи за продавцом закрепляется определенное обязательство по установлению оборудование, которое принимает пластиковые карты, а также принятие данных карт для расчетов и выплату банку комиссии согласно договора. Обязанностью банка при этом является непосредственная установка терминала , обучение персонала порядку обращения с ним и своевременная консультация. | Терминал, используемый в сделках представляет собой карт-ридер, подключаемый к смартфону со специальным приложением. С его помощью можно взаимодействовать с крупными платежными системами платежей. Он является довольно популярным устройством, преимуществами которого являются: мобильность использования, круглосуточный доступ к счету и низкая стоимость. Мобильный эквайринг является довольно перспективным, позволяющим достигать определенных успехов во многих видах деятельности. | Виртуальный эквайринг имеет некоторое сходство с торговым. Однако, при таких расчетах отсутствует прямой контакт покупателя и продавца. Покупка осуществляется через интернет с помощью специального web-интерфейса. При этом происходит совершение покупки на сайте продавца и оплата ее банковской картой. Необходимая сумма оплачивается лицу, реализующему товар или услугу. |