Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Гражданско-правовой договор (ГПХ)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.

Словом, вся взаимная ответственность ГПХ ограничивается вашим выполнением заказа и оплатой от работодателя. Пожалуй, для фирмы это наиболее экономичный вариант. А вот для вас социальных гарантий нет почти никаких.

• При таком способе трудоустройства вы не отправитесь на больничный или в декрет, потому что отчислений в Фонд социального страхования не предусмотрено.
• Об отпуске тоже придется позаботиться самостоятельно, потому что в классическом варианте гражданско-правовые отношения даже термина такого не подразумевают!
• Плюс при некоторых вариантах даже в Пенсионный фонд отчисления не идут, значит приготовьтесь формировать пенсию самостоятельно.
• А еще у вас нет обязанности приходить на работу, соблюдать дресскод, терпеть каждый день шибко вредного начальника… Для многих это будет плюсом.

Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?

• Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.

• Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.

• Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.

• У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.

• Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.

• В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.

• Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.

Что грозит за неуплату налога?

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.

«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.

Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.

При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.

Что такое НДФЛ? Кто должен уплачивать налог и при каких условиях?

НДФЛ – это налог на доходы физического лица. Действующим законодательством данная выплата предусмотрена в качестве своеобразного компенсационного механизма за возможность трудиться на территории Российской Федерации в соответствующих организациях любого типа. Страховые взносы же представляют собой отчисления, производимые в адрес специальных фондов, которые призваны сформировать будущую пенсию работника, а также обеспечить доступ к медицинской помощи.

Итак, классическая ситуация выглядит следующим образом. Работодатель (предприниматель) сотрудничает с физическим лицом (работником). При этом важно отметить, что в большинстве ситуаций работник не имеет статуса самозанятого, а также не оформлен как ИП – в этом случае законодательство предусматривает другие механизмы налоговых отчислений и иных выплат.

Важно! Работодатель, согласно действующему отечественному законодательству, должен платить НДФЛ за работника самостоятельно. Отменить или обойти данное правило нельзя – даже при желании работника уплачивать НДФЛ самостоятельно такая обязанность лежит на плечах именно работодателя.

В случае нарушения данной обязанности наступает соответствующая ответственность, установленная Налоговым Кодексом Российской Федерации. Причем сумма штрафа в итоге будет формироваться не только из собственно неуплаченного налога, но и из самого факта несданного отчета, а также с учетом неустойки. Такие последствия вряд ли нужны серьезным работодателям, поэтому необходимо понимать все тонкости современного налогового законодательства.

По каким договорам работодатель платит НДФЛ за своих работников, а по каким нет?

На практике сотрудничество организации с работниками далеко не всегда фиксируется заключением именно трудового договора. Разумеется, стороны самостоятельно могут выбрать любой вариант сотрудничества. Часто они приходят ко взаимному решению – к заключению гражданско-правового договора. Актуальное законодательство четко прописывает варианты, при которых руководитель организации обязан уплачивать НДФЛ за работников. Кроме того, важно обратить внимание и на те случаи, когда налог не уплачивается – это возможно в случае заключения определенного вида соглашения.

НДФЛ уплачивает работодатель в случае заключения следующих договоров:

• По договору подряда – рабочий выполняет соответствующие работы на строящемся или ремонтируемом объекте.
• По договору оказания услуг – маркетолог настраивает экономические механизмы проекта.
• По договору авторского заказа – копирайтер пишет рекламный текст компании.
• По договору агентирования, поручения и комиссии – представитель компании ищет клиентов на покупку продукта.
• По договору покупки исключительных прав – работник разрабатывает программу и продает авторские права на нее.
• По договору аренды недвижимости – физическое лицо сдает помещение под бизнес.
• По договору аренды автомобиля или оборудования – партнер передает свое имущество для ведения общего бизнеса.

НДФЛ уплачивает физическое лицо:

• По договору купли-продажи – закупка предпринимателем партии технических средств для бизнеса.
• По договору уступки прав или цессии – партнер по бизнесу за дисконт отдает право забрать возникший долг от покупки продукции.

Основные варианты договоров без записи в трудовой книжке

Сами по себе контракты гражданско-правовой ответственности очень удобны и во многих случаях это самое приемлемое решение проблемы как для работника, так и для заказчика. Они позволяют нанимать работников только на тот период, когда есть необходимость в их услугах, не обременяя бюджет ненужными выплатами. Работник же получает свободу действий и возможность сотрудничать с несколькими нанимателями одновременно.

Все контракты можно разделить на группы:

1. Подряда, выполнение конкретных работ в конкретные строки, здесь подразумевается, что подрядчик заказывает выполнение конкретных работ, а исполнитель в оговорённое время их выполняет и сдаёт заказчику. На этом соглашение прекращается.
2. Оказания платных услуг – оказание конкретно оговорённых услуг, этот вид договора может быть долгосрочным, часто его заключают люди творческих профессий: фотографы, художники-оформители, такие услуги оказывают и педагоги, мы часто сталкиваемся с оказанием платных услуг при поиске туроператора. Контракт подразумевает оказание конкретной услуги и прекращается после её получения.
3. Договора поручения нередки в юридической сфере, где юристы от имени клиента осуществляют какие-либо действия. Выполнив поручение, например, представительства в суде, соглашение разрывается.
4. Агентские договоры предполагают, что нанятый работник, осуществляет от своего имени деятельность, например услуги детектива либо юриста, а затем приносит отчёт заказчику и получает оплату.
5. Договора комиссии предполагают деятельность, оплата, за которую будет составлять комиссию от сделки.

Как заполнить гражданско-правовой контракт

Сегодня сам бланк контракта можно скачать в интернете, здесь можно найти практически любой образец какого угодно документа. Соглашения, в результате которых работник получает работу, но не имеет записи в трудовой могут быть непредсказуемы. Поэтому при заполнении контракта без внесения записей в трудовую книжку, одним из обязательных условий должна быть консультация с юристом, который подскажет какие подводные камни, могут скрываться в этом конкретном контракте.

Оговорив все нюансы с нанимателем, уточнив у него вопрос об обязательных отчислениях и проконсультировавшись с юристом можно подписывать документ.

Нужно обязательно сохранить свой вариант соглашения, ведь он может понадобиться намного позже, когда появится необходимость подсчитывать пенсионный стаж.

Временный договор найма работника могут признать трудовым

По ТК РФ трудовой контракт может быть срочным или заключенным на неопределенный период. Гражданско-правовой договор срочного найма работника всегда является временным. Его длительность зависит от срока выполнения работ или оказания услуг.

Не исключается возможность переквалифицировать временный договор найма работника в полноценный трудовой контракт. Это происходит, когда наниматель указывает в документе положения, присущие трудовым отношениям с постоянным сотрудником.

Так, при оформлении работника по гражданско-правовому договору его уведомляют, что совершение записи в трудовую книжку является необязательным. Но если гражданин продолжает оказывать услуги в течение длительного времени, он вправе обратиться в суд для изменения формы договора. Переквалифицировать договор найма в трудовой могут и представители трудинспекции, или ФНС в результате проводимых проверок.

Изучив образец договора найма работника с ИП, и установив факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, уполномоченные органы могут признать договор трудовым и обязать предпринимателя компенсировать работнику отпускные и больничные за весь период работы, признав его право на льготы и трудовые гарантии, а также взыскать с ИП штраф и недоимку по неуплаченным страховым взносам.

Договор найма – что это значит?

Договор о найме – это документ, считающийся соглашением между двумя и более лицами, предметом которого является указание поручений, объемов работы, сроков и ряд других нюансов. В документе обязательно должны быть прописаны гражданские права нанимаемых сотрудников, методы решения спорных ситуаций и основания для прекращения сотрудничества.

В Трудовом Кодексе РФ отсутствует понятие «трудовое соглашение по найму», его заменяет термин «договор о найме». Исходя из Конституции РФ, каждый человек имеет полное право сам решать, на каких условиях ему трудиться и в каком месте. Документально договор о найме определяет право субъекта РФ на труд, считающийся свободным.

Договор найма и трудовой договор: сходства и отличия

• он должен соблюдать трудовой распорядок. За нарушение его могут наказать, в том числе уволить;
• если трудовые отношения оформляет индивидуальный предприниматель, то он не платит ЕСН с зарплаты. Вместо налога, который работодатель рассчитывает и уплачивает по ставке 35,6%, работник-индивидуальный предприниматель сам платит налог 13,2%.

• работник получает оплату за труд ежемесячно;
• договорник ходит на работу в такое-то время, в соответствии с правилами распорядка;
• работник подчиняется заказчику;
• заказчик каждый месяц выплачивает исполнителю такую-то сумму;
• исполнитель выполняет работу, обозначенную в таком-то пункте договора, ежедневно в такое-то время;
• заказчик может проверить ход работ в любое время, а исполнитель выполняет распоряжения заказчика во время действия договора;
• исполнитель должен сделать работу лично, не привлекая третьих лиц.

Также иногда при приеме по договору найма работнику ставят запись в трудовой книжке и оформляют кадровые документы. «Договорникам» такие записи не делаются.

Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Работник, принятый по ТК РФ, обязан строго следовать правилам трудового распорядка в коллективе. Его рабочий день строго регламентирован, т.е. имеет четкую продолжительность. За все переработки ИП должен доплачивать деньги или предоставлять дополнительные отгулы.

Договора ГПХ – вариант легального найма на работу физических лиц. По сути, при грамотном оформлении документа претензий к нему со стороны контролирующих органов и надзорных инстанций быть не должно. Но на практике не все так радужно. Внебюджетные фонды, налоговые и трудовые инспекторы регулярно устраивают проверки именно договоров подряда. Главная цель проверяющих – найти основания для того, чтобы приравнять данные правоотношения к трудовым со всеми вытекающими последствиями.

Особенности договора найма работника без уплаты налогов

В рамках закона любая трудовая деятельность оформляется документально. Все правила регулируются Трудовым Кодексом РФ, в нем прописаны все обязанности и права обеих сторон в лице работодателя и работника (в том числе и информация об оплате больничного листа после увольнения). В обязательном порядке важно знать, как правильно оформлять договор, чтобы у сторон не возникало разногласий и никем не нарушался закон.

В Трудовом Кодексе РФ отсутствует понятие «трудовое соглашение по найму», его заменяет термин «договор о найме». Исходя из Конституции РФ, каждый человек имеет полное право сам решать, на каких условиях ему трудиться и в каком месте. Документально договор о найме определяет право субъекта РФ на труд, считающийся свободным. Именно поэтому работающий может в любой момент расторгнуть договор найма, а руководители предприятия не имеют права отказать в этом своему сотруднику. Трудовой договор с иностранным работником также лучше составлять по всем правилам Трудового Кодекса РФ.

Временный трудовой договор с работником для ип без уплаты налогов

Новое по теме Новое от 30.03.2018: Минтруд РФ в письме от 21.03.2018 № 14-2/В-191 уточняет, обязательна ли нумерация трудовых договоров в коммерческой организации, и какую систему нумерации можно использовать. Новое от 19.03.2018: Минтруд РФ в письме от 05.03.2018 № 14-2/В-148 уточнил, как осуществляется кадровое оформление работников, привлекаемых к работам, для которых законами определены различные ограничения.

В противном случае он рискует получить в свой адрес обвинения о незаконном ведении предпринимательства.Совет: в договоре о найме важно не использовать термины трудового права. Это считается нарушением структуры соглашения. Что обязательно должно быть прописано в договоре о найме работника? В первую очередь стоит отметить, что сам договор заключается между сотрудником, подрядчиком, автором и заказчиком, который в дальнейшем будет обязан производить денежные выплаты.

Положительные и отрицательные моменты трудового договора для работодателя

Плюсы для работодателя:

• работник подчиняется правилам внутреннего распорядка. За нарушение правил работодатель может наказать работника, даже уволить;
• если трудовые отношения возникают с индивидуальным предпринимателем, то могут быть два варианта уплаты ЕСН. Налоговые органы склоняются к тому, что этот налог на выплаты индивидуальным предпринимателям начисляет работодатель. Но если толковать статьи Налогового кодекса буквально, то все неустранимые сомнения могут быть истолкованы в пользу налогоплательщика. По Налоговому кодексу индивидуальные предприниматели – налогоплательщики, а налогами облагаются доходы от предпринимательской либо иной профессиональной деятельности. В Налоговом кодексе не содержится точного определения понятия иной профессиональной деятельности, поэтому можно считать, что когда предприниматель что-либо делает по трудовому договору — это и есть иная профессиональная деятельность. Тогда индивидуальный предприниматель обязан платить ЕСН самостоятельно.

Минусы для работодателя:

• он должен вовремя платить работнику зарплату. Ее размер у работника, который отработал норму времени и справился со своими обязанностями, должен быть не менее установленного минимального уровня оплаты труда;
• он должен принять работника в штат, чтобы официально оформить его на работу. Если штатное расписание не позволяет увеличить штат или такой должности не существует в штатном расписании, то приходится менять штатное расписание. А его нужно согласовать с руководителем предприятия и органом представительства работников;
• он должен предоставить работнику социальные гарантии, которые описаны в трудовом законодательстве: зарплату (дважды в месяц или чаще), выходное пособие в случае увольнения, отпуск, дополнительные выходные, оплату сверхурочных, гарантии семейным работникам.
• он должен обеспечить трудовую функцию работника: предоставить условия для работы и устранить препятствия, которые мешают работнику выполнять свои обязанности;
• он должен выплачивать взносы на обязательное соцстрахование;
• он должен вести кадровую документацию, отчитываться перед налоговыми органами, Пенсионным фондом, Фондом соцстраха, Госкомстатом РФ.

Похожие записи:

• Уведомление о расторжении трудового договора по соглашению сторон
• Меры социальной поддержки
• Маркировка товаров в 2023 году