Льготы для военных пенсионеров по налогу на имущество

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для военных пенсионеров по налогу на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В ст. 407 НК РФ перечислены основные категории граждан, имеющих право на получение льгот по налогу на имущество, среди которых указаны и военные пенсионеры. Как же заявить о своем праве на послабление? Для этого предусмотрено заполнение специального заявления установленной формы, а также предоставление документов.

Как получить право на льготу по налогу?

Налоговые льготы для военных пенсионеров предоставляются на основании письменного заявления, в котором указываются следующие данные:

1. личные данные: Ф.И.О., ИНН;
2. контактная информация: адрес электронной почты, номер телефона;
3. подпись заявителя;
4. дата подачи документа.

Заявление предоставляется в ФНС по месту регистрации пенсионера. Право на льготу необходимо подтвердить правоустанавливающими документами. Для этого заявитель прикладывает копии:

1. свидетельства ИНН;
2. паспорта гражданина РФ;
3. пенсионной справки;
4. дополнительных документов, уточняющих статус заявителя или недвижимости.

Индексация надбавок к военной пенсии в 2023 году

Помимо самой пенсии, для военных пенсионеров предусмотрены определенные социальные надбавки. Их размер исчисляется в зависимости от величины социальной пенсии по старости, установленной Правительством РФ на конкретный период. Ежегодно с 1 апреля соцпенсию индексируют, за счет чего увеличиваются и надбавки военным пенсионерам.

Например, с 1 апреля 2023 года социальные пенсии планируют повысить на 3,3%. Следовательно, надбавки для военных тоже увеличатся на 3,3% с 01.04.2023 г.

За счет проведения индексации (предварительно на 3,3% с 1 апреля) пенсионные доплаты изменятся следующим образом:

• надбавка за иждивенца вырастет с 2215,95 до 2289,07 руб.;
• инвалидам 1 группы — с 6924,83 до 7153,35 руб.;
• военнослужащим, ставшим инвалидами из-за военной травмы:
  • 1 группы — с 20774,49 до 21460,05 руб.;
  • 2 группы — с 17312,08 до 17883,38 руб.;
  • 3 группы — 12118,45 до 12518,36 руб.;
• ветеранам боевых действий — с 2215,95 до 2289,07 руб. и так далее.

Льготы служащим срочной службы

Служащие срочной службы — это служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и специализированных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении службы (ст. 2 76-ФЗ). В таблице представлены сведения о наличии льгот на земельный, имущественный, транспортный налог и какие налоги снимают с ЗП военных срочной службы: освобождают от налога на имущество и НДФЛ. По общим правилам начисляется транспортный и земельный.

Вид	Предоставляемое освобождение	Условия предоставления и действующие вычеты
НДФЛ, 13%	Есть, не оплачивают	Нет
Земельный, 0,3-1,5%	Нет	Нет
Имущественный, 0% на один объект, при общероссийской ставке до 0,1-2%	Есть, не оплачивают	Нет
Транспортный, от 2,5 руб. на 1 л/с.	Нет	Нет

В какие сроки необходимо подтверждать право на льготу?

В случае, если у налогоплательщика несколько объектов имущества, на которые распространяется действие имущественного налога, то он может выбрать — на какой именно применять имеющуюся у него льготы.

Чтобы поставить налоговый орган в известность о своем выборе, необходимо оформить и подать заявление. Сделать это необходимо до 1 ноября. В противном случае льготы будет применена автоматически (обычно, к объекту с наибольшим размером налога).

В заявлении можно указать период действия выбора. Если указать, что льгота действует только год, то необходимо будет оформить новое заявление до конца следующего года.

В противном случае можно указать, что действие льготы является бессрочным — тогда подавать заявление каждый год необходимости не будет.

Налог на имущество также входит в полномочия местных органов власти. Поэтому они могут самостоятельно регулировать размер ставки, хотя максимальные и минимальные значения утверждены НК РФ. Муниципалитеты вправе вводить и собственные льготы для военных пенсионеров, иных собственников недвижимости.

На федеральном уровне все пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога на следующие объекты:

• частные дома ИЖС;
• жилые помещения, т.е. квартиры или комнаты;
• частные гаражи, машиноместо;
• жилые или нежилые строения, возведенные на участках дачного и личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества;
• ряд иных объектов, указанных в НК РФ.

Важно, что льгота дается только на один объект из каждого вида недвижимости. Например, одновременно будет действовать освобождение от платежей и на единственный дом и квартиру. Если же в собственности две и более квартиры, льгота будет предоставлена по наиболее выгодному варианту.

Указать, по какому объекту не платить налог, может сам военный пенсионер. Если такое указание отсутствует, специалисты ИФНС обязаны убрать из расчета объект с наибольшей кадастровой стоимостью. Показатели кадастровой стоимости содержатся в реестре ЕГРН, а собственник может его оспорить при существенной разнице с рыночной ценой недвижимости.

Льготы военнослужащим срочной службы

Для военнослужащих срочной службы предусмотрены следующие льготы:

• весь период службы в армии будет включен в трудовой стаж, при этом 1 день службы приравнивается к 2 дням работы;
• если служба предусмотрена в районах с тяжелым климатом и плохой экологией, в условиях, опасных для жизни, то военнослужащим предусматриваются дополнительные льготы и компенсации, а также полагается пенсия по старости из-за особых условий труда;
• жилье, которое занимали военнослужащие до призыва сохраняются за ними, вычеркивать их из перечня граждан, которые нуждаются в улучшении условий жизни нельзя;
• бесплатная медпомощь, возможность изготовления и ремонта зубных протезов, обеспечение медикаментами и медизделиями по рецепту и перечню в военных медучреждениях (в случае отсутствия необходимых изделий в военных медучреждениях, возможность получить их в гос- или муниципальных учреждениях);
• для доноров крови предоставляется два дня отдых – в день сдачи крови и один день после;
• санаторно-курортное лечение, если на то имеются показания от военной врачебной комиссии;
• если военнослужащий отбывает в связи с болезнью в отпуск, то ему полагается дотация за лечение;
• страхование за счет федерального бюджета;
• льготы при оплате спортивных и культурных мероприятий;
• бесплатный проезд на общественном транспорте по городу, а также в командировки, отпуск и на лечение;
• бесплатное отправление писем, посылок;
• поступление в ВУЗ без оплаты, вне конкурса;
• если уход в армию был из учебного заведения, то при возвращении молодого человека должны восстановить на этот же курс;
• после увольнения за срочником сохраняется в течение трех месяцев возможность возвращение на работу на свою или не ниже должность в госорганизацию, а также выделяется матпомощь для обзаведения хозяйством;
• на весь период службы освобождение от уплаты НДВЛ и налога на имущество призывника.

Льготы военнослужащим по контракту

Для оформления льгот потребуется обратиться в то ведомство, в сферу ответственности они входят – налоговые, пенсионные, жилищно-коммунальные органы, службу соцобеспечения.

Для этого потребуется предъявить следующий комплект документации:

1. Заявление о предоставлении льготы.
2. Паспорт.
3. Военный билет.
4. Копии приказов о зачислении в ряды ВСРФ, и увольнения из них.
5. Дополнительные бумаги, при необходимости: ветеранское или наградное удостоверение, инвалидную книжку, коммунальные счета.

Для получения статуса «военный пенсионер», гражданину следует отвечать таким требованиям:

• Прослужить не менее 20 лет в рядах ВС РФ, или в других государственных военизированных формированиях.
• При наличии общего рабочего стажа, превышающего 20 лет, минимально требуемый срок военной службы сокращается до 12 лет.
• Претендент на льготы в качестве военного пенсионера, должен являться кадровым военным. То есть, проходить армейскую службу в соответствии с заключённым контрактом.

Солдаты и сержанты срочной службы претендовать на предоставление каких-либо льгот после демобилизации не могут. Исключение – участие срочника в военных действиях, получение им государственных наград, ранений, инвалидности или серьёзных травм, связанных с выполнением служебного долга. Но и в этих ситуациях, получить статус военного пенсионера срочники не могут.

При соблюдении перечисленных условий, к категории военных ветеранов относятся сотрудники:

• Всех военизированных подразделений МВД и ФСБ;
• Структур ФСИН;
• Погранслужбы;
• Антинаркотической службы;
• Росгвардии.

Более точную информацию, относится ли его должность к льготным, сотрудник может получить в кадровом отделе своего подразделения.

Льготы для работающих пенсионеров

Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.

Кому предоставляется отпуск	Кол-во дней
Пенсионерам по возрасту	14
Участникам ВОВ	35
Инвалидам	60

Кому положена военная пенсия?

Вопреки сложившемуся мнению, военный пенсионер — это не только служивший в военных силах России, но и сотрудники полиции, пожарники, а также другие граждане, которых причисляют к служащим, защищающих интересы государства и контролирующие соблюдение прав и порядка в обществе.

К данной группе, согласно действующему законодательству, относятся следующие категории граждан:

• Служащие Министерства обороны, в том числе уволенных в запас;
• Военнослужащие, отслужившие в армии России, или Советского Союза, а также солдаты и матросы контрактники, офицеры и служившие в войсках содружества;
• Сотрудники органов внутренних дел, ФСБ и других воинских формирований;
• Сотрудники пожарной службы;
• Рабочие пограничной структуры, железнодорожных войск и связи правительственной Российской Федерации;
• Работники органов по противостоянию распространения наркотических и психотропных средств;
• Служащие уголовно-исполнительной структуры;
• Сотрудники национальной гвардии;
• Служащие, занятые в гражданской обороне, разведке, или государственной охране.

Льготы по налогам для пенсионеров

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?

• Земельные;
• Имущественные;
• Транспортные;
• При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
• Социальные.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

Военнослужащие имеют право на следующие льготы по жилищному направлению:

• Предоставление жилья от государства, при условии, что:

1. Претендент не имеет собственной жилплощади к моменту выхода на пенсию;
2. Собственность площадью до 18 кв. метров не принимается во внимание при выделении недвижимого объекта жилфонда;
3. Если семья военнослужащего насчитывает трех и более детей, он переходит на ускоренную очередь по получению жилья;
4. Правомочие сохраняется даже и при выходе на пенсию, и при увольнении в запас по другим обстоятельствам;

• Возможность стать участником льготной программы ипотечного кредитования;
• Внеочередное вступление в жилищный кооператив;
• Предоставление земельного надела для возведения частного дома (в том числе и средств на строительство объекта);
• Возможность приватизировать ведомственную жилплощадь;
• Предоставление жилплощади для проживания в период службы;
• Заключение договора социального найма, предметом которого выступает подходящее для проживания жилье;
• Компенсация затрат по аренде жилого помещения в размере 50%.

Члены семьи погибшего военнослужащего имеют право оставаться проживать на жилплощади, предложенной от государства до:

1. Предоставления взамен иного подходящего жилья;
2. Вступления овдовевшим супругом в новые брачные отношения.

Сколько выплачивает военкомат на похороны военному пенсионеру

Согласно Приказа Министерства обороны РФ №5 от 13 января 2008 года с дополнениями от 2 мая 2012 года и 15 июня 2015 года, расходы на похороны умершего военного пенсионера компенсируется за счет средств ведомства либо полностью организуются районными военкоматами.

Таким образом, родственникам усопшего военного пенсионера необходимо выбрать между денежной компенсацией от Министерства обороны либо выбрать организацию похорон за счет военного комиссариата района. Во втором случае военкомат предоставляет все необходимое для прощания с умершим: услуги морга, транспортировка тела к месту захоронения, предоставление гроба, венков и иных необходимых атрибутов.

Родственники должны помнить, что военнослужащим полагаются воинские почести при организации похорон военкоматом. По желанию родственников умершего может быть организован почетный караул, а в отдельных случаях – военный оркестр и прощальный залп из стрелкового оружия.

Родственникам усопшего пенсионера военной службы или иных силовых структур из средств ведомства выплачивается единовременное пособие в размере трех пенсий умершего. По заявления родственников пособие на погребение может быть заменено компенсацией понесенных на похороны расходов. Расходы возмещаются по чекам из ритуальных служб, но имеют ограничение по максимальной сумме. В Москве и Санкт-Петербурге максимальная компенсация за самостоятельную организацию похорон составляет 28 178 рублей, а в остальных субъектах федерации – 20 350 рублей.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

• квартира или комната;
• жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
• гараж, машино-место;
• объект незавершенного строительства;
• единый недвижимый комплекс;
• иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Основные льготы для военнослужащих

Военнообязанный гражданин – это лицо, которое проходит службу в российской армии, является военнообязанным и подчиняется своему непосредственному командиру. Служба проходит на основании принятой присяги на верность своему народу. В случае военных действий обязан выполнять свой долг беспрекословно.

Военнослужащие в Российской Федерации являются особенной частью населения, из-за этого государство предоставляет данной категории льготы и привилегии почти во всех отраслях:

• Получение бесплатной медицинской помощи в военном госпитале;
• Получение сух-пайков;
• Получение жилой площади;
• Налоговые льготы.

Важно!!! Данными льготами военнослужащий может пользоваться при прохождении службы по контракту.

Прежде всего, важно отметить, что военнослужащему положено ежемесячное денежное довольствие, которое состоит и основного оклада плюс надбавка за занимаемую должность.

Основные льготы для военнослужащих можно представит в виде таблицы:

Получение жилой площади.	По законодательству Российской Федерации каждому военнослужащему должна быть предоставлена жилая площадь, это может быть служебным жильем и при выходе на пенсии оно остается в собственности военнослужащего. Важно!!! Жилая площадь военнослужащему по контракту предоставляется не позднее трех месяцев с начала службы на новом месте.
Финансовая помощь при покупке жилой площади.	Государство оказывает финансовую помощь военнослужащим при покупке жилой площади, но срок службы военнослужащего должен быть не менее 20 лет.
Бесплатная медицинская помощь.	Бесплатная медицинская помощь оказывается военнослужащему по месту прохождения службы. К медицинской помощи относится не только лечение заболеваний, но и осуществление различного рода операций.
Право бесплатного проезда.	Военнослужащему предоставляется право на бесплатный проезд к месту службы и оплачивается проезд в отпуск.
Налоговые льготы.	В 2016 году законодательство Российской Федерации приняло закон, который освобождает военнослужащих, проходящих службу по контракту от уплаты налогов на имущество и на землю.

Из выше представленной таблицы мы видим, что государство предоставляет льготы военнослужащим в полном объеме и способствует улучшению уровня жизни всех членов семьи военнослужащих. Дети и жены военнослужащих так же могут пользоваться бесплатной медициной в военном госпитале, льготная очередь в детские сады детям военнослужащих так же регулируется законодательством Российской Федерации.

Налоговые льготы военным пенсионерам при продаже объекта недвижимости

Гражданин должен передать документы в ФНС по месту регистрации не позднее 1 ноября года, в котором он планирует пользоваться послаблением. Нарушение сроков не лишает заявителя права на льготу, но осложняет порядок расчета налога.

Также военный пенсионер вправе требовать перерасчет налога за предыдущие периоды на основании собственного заявления, но в пределах срока исковой давности. Умрихин П.П. приобрел квартиру в 2012 году. Он не заявлял своего права на применение налоговой льготы вплоть до 2016 года.

С учетом нарушения сроков подачи документов, налоговая инспекция произвела перерасчет налога лишь за 2014, 2015 и 2016 года. За 2012 и 2013 налоговые периоды взносы по имуществу остались без изменений. По желанию пенсионера может быть выбран объект недвижимости, освобождаемый от налогового бремени.

Он вправе указать квартиру или жилой дом в заявлении, оформляемом при получении льготы.

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

Это прежде всего пенсионеры. А также большой ряд других людей, среди которых Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды; участники Великой Отечественной войны и других боевых операций из числа военнослужащих, проходивших службу, а также партизаны; ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС; военнослужащие или бывшие военнослужащие, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более; члены семей военнослужащих, потерявших кормильца; родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, и другие категории.

Налоговая льгота предоставляется при соблюдении следующих условий: имущество не используется в предпринимательской деятельности; кадастровая стоимость имущества не превышает 300 млн руб.; льготы предоставляются в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Если, например, у пенсионера в собственности три квартиры, то имущественный налог не будет взиматься с одной квартиры, а за две другие нужно будет заплатить. Пенсионер сам выбирает квартиру, которая подпадает под льготу.

Похожие записи:

• Структура бухгалтерского баланса
• Льготы по транспортному налогу для инвалидов 1, 2 и 3 группы
• Как пишется: согласно акта или согласно акту?