Отмена ЕНВД в 2021 году — как быть с кассой?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена ЕНВД в 2021 году — как быть с кассой?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В общем случае все, кто находятся на этом режиме, обязаны были начать применять новую систему еще с 1 июля 2018 года. Но затем были внесены изменения в ФЗ, благодаря которым для части плательщиков отодвинули старт функционирования с обновленными правилами, по принятому ФЗ это передвинули на конец июня 2019 года, то есть дали им еще 12 месяцев, чтобы они могли подготовиться.

Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы

Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:

• торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
• напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
• продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
• изготовление кожгалантереи и ключей;
• предложение населению ценных бумаг;
• распилка дров, вспашка огородов;
• продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
• занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
• граждане, которые сдают свое жилье в аренду.

Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.

Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.

Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.

Кто был освобожден от внедрения онлайн-кассы полностью?

Правительство разрешило некоторым типам компаний не использовать новые ККТ при реализации своих продуктов. От использования бессрочно освобождены:

• Самозанятые. Как и в случае с ИП на ЕНВД без работников, касса не нужна. Речь идет о лицах, которые зарегистрированы в качестве самозанятых в ФНС и выписывают чеки с помощью специального приложения. Репетиторы, няни и фрилансеры разного толка.
• Компании из списка исключений в законе 54-ФЗ. Это библиотеки, владельцы ярмарочных ларьков, изготовители ключей, студии по ремонту обуви, газетные киоски и так далее.
• Организации, осуществляющие услуги в отдаленных труднодоступных местностях. К таким не относятся города и районные центры, не являющиеся единственным населенным пунктом муниципального района.

Обратите внимание! Не все газетные киоски освобождены от внедрения онлайн ККТ. Если вместе с бумажной продукцией на точке продается любая подакцизная продукция (например, сигареты), внедрение обязательно.

Некоторые предприятия вообще получили запрет на использование онлайн-касс. К таким относятся:

• банки и кредитные организации (включая микрозаймы);
• лица, торгующие с помощью неподключенных к сети автоматов;
• представители платных парковок на участках, находящихся в государственной собственности;
• компании и индивидуальные предприниматели, которые получают оплаты исключительно банковским переводом.

Что все-таки удалось отложить до 2021 года?

Требования закона 54-ФЗ касаются не только оборудования — они также регулируют все реквизиты, указываемые на фискальном чеке. Среди обязательных числятся QR-код, номер ФДД, заводской номер кассовой машины, порядковый номер чека и еще 24 пункта. Если хотя бы 1 из них отсутствует, чек уже считается недействительным. Теперь бизнесу нужно иметь специальное кассовое ПО, которое умеет выбивать название товара или услуги.

До 1 февраля 2021 года предприниматели могут не печатать наименование продукта на чеке. Это относится не только к кассам ИП на ЕНВД в 2020 году, но и к бизнесу на УСН и ПСН.

Обратите внимание! Исключение составляют компании, которые торгуют подакцизными товарами — табачной продукцией, спиртосодержащими напитками, бензином и дизельным топливом, моторными маслами и т. д. С актуальным списком подакцизных продуктов можно ознакомиться в налоговом кодексе РФ (117-ФЗ от 05.08.2000)

Как работает онлайн-касса для ЕНВД

Онлайн-касса создает электронный чек, который содержит ту же информацию, что и бумажный. Касса пересылает чек оператору фискальных данных, и налоговый инспектор может запросить информацию о продажах компании. Инспектор сравнивает цифры в декларации ИП и с кассы и принимает решение, нужно ли проверять бизнес.

Чтобы отправлять электронные чеки, можно подключить мобильный эквайринг. В Модульбанке подключаем бесплатно за два дня. Кассовый аппарат также отправляет электронный чек покупателю. С этим чеком можно подтвердить факт сделки и, например, вернуть товар в магазин.

Отмена ЕНВД: как это будет

Вмененный налог был введен как временная мера поддержки малого бизнеса. Первоначально его планировали отменить еще с начала 2018 года, но из-за неблагоприятной экономической ситуации в стране было решено продолжить его действие.

Однако теперь отмена «вмененки» — вопрос решенный, и Правительство не собирается к нему возвращаться. Таким образом, с 1 января 2021 года ЕНВД станет частью истории.

Но некоторые налогоплательщики из сферы торговли потеряют право применять ЕНВД уже в 2020 году. Речь о тех, кто продает отдельные группы товаров, подлежащих маркировке. Это касается обуви, меховой одежды и аксессуаров, а также лекарственных препаратов.

Можно ли использовать чекопечатающие машины

Чекопечатающая машина (ЧПМ) — та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.

Почему при ЕНВД нужна ККТ?

У онлайн-касс есть масса преимуществ, которые позволят автоматизировать работу компании и контролировать действия сотрудников.

• Оборудование передает фискальные данные через ОФД в режиме реального времени в Федеральную налоговую службу. Благодаря этому компания значительно экономит время предоставления сведений.

• Передавая данные в ФНС каждый месяц, организация или ИП снижает количество налоговых проверок. ККТ позволяет сделать работу фирмы прозрачной и практически полностью исключают ошибки и мошенничество.

• Детализация информации, размещаемой на чеках, позволяет контролировать оборот финансов и продаж.

• Подключившие кассы к ОФД могут изучать сведения об объемах розничных продаж и покупательской способности клиентов, что позволяет лучше понять потребности целевой аудитории и сформировать эффективные программы лояльности для более плодотворного сотрудничества.

Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2022 году

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.

Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:

• продающие товары собственного производства;
• самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2022 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.

Главное, что надо знать плательщику, находящемуся на ЕНВД – это нормативные положения ч. 7.1. ст. 7 Закона о применении онлайн-касс, а именно ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290).

Там сказано, что ИП на “вмененке” могут не использовать электронные кассы вплоть до начала 3-го квартала 2019 года при соблюдении некоторых условий.

Самое главное условие – освобождение от использования электронных ККТ действует только в случае, если покупателю, по его требованию, выдается кассовый чек или иной документ, подтверждающий внесение и прием денежных средств.

В этой же части сказано, что отсрочка действует по всем видам деятельности, по которым субъектом РФ может быть установлен данный спецрежим налогообложения (то есть по всем 14 видам).

Продажа непродовольственных товаров на ЕНВД

В 2016 году правительство активно работало над внесением поправок в список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без использования онлайн-касс, в каких бы условиях ни производилась реализация. Эти поправки касаются всех бизнесменов, в том числе и работающих по системе ЕНВД. Обязательно использование «умной» ККТ при продаже:

• ковров и ковровых изделий;
• нательного белья;
• чулочно-носочной продукции;
• носовых платков;
• кожаных изделий (кроме кожаных деталей, продаваемых отдельно, и лосин);
• деревянных и пробковых изделий (кроме столовых приборов и утвари);
• плетеных товаров (кроме корзинок);
• химических веществ;
• лекарств и медицинских продуктов;
• резиновых и пластмассовых предметов;
• электрического, компьютерного, оптического оборудования;
• транспортных средств;
• спортивных товаров;
• музыкальных инструментов.

Когда онлайн-кассы станут обязательными для ЕНВД и ПСН?

До изменений, вступивших в силу согласно закону №290-ФЗ от 03.07.2016, плательщики ЕНВД и патента могли не использовать кассы. Несмотря на то, что закон обязал часть организаций розничной торговли начать применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года, плательщики ЕНВД и ПСН, не торгующие алкогольной продукцией, получили отсрочку. Но отсрочка эта зависит от применяемой налоговой схемы и вида деятельности предпринимателя.

Отсрочка до 1 июля 2018 года

Эту отсрочку получили те предприниматели на едином налоге на вмененный доход или патентной системе налогообложения, которые заняты в сфере розничной торговли и общепита и имеют наёмных работников. До 30 июня 2018 года они могут работать по-старому – без кассового аппарата. Время подготовиться к грядущим переменам ещё есть. Но не стоит забывать, что с 1 июля 2018 года применение онлайн-ККТ для этой категории предпринимателей станет обязательным.

Отсрочка до 1 июля 2019 года

Согласно поправкам, внесённым в №290-ФЗ другим законом №337-ФЗ от 27.11.2017, по 30 июня 2019 года обходиться без касс нового типа смогут предприниматели в сфере розничной торговли и общепита на ЕНВД или ПСН, которые НЕ имеют наёмных работников. Также, данная отсрочка распространяется на плательщиков ЕНВД, занятых в следующих сферах деятельности:

1. Бытовые услуги
2. Ветеринарные услуги
3. Ремонт, техобслуживание и мойка автомототранспортных средств
4. Стоянки автомототранспортных средств
5. Перевозка пассажиров и грузов (если парк не превышает 20 транспортных средств)
6. Наружная реклама и реклама снаружи и внутри транспортных средств
7. Сдача квартир, комнат, частных домов, коттеджей, гостиничных номеров, комнат в общежитиях и проч. (при общей площади под сдачу не более 500 кв. метров)
8. Сдача в аренду торговых мест на рынках и ярмарках, объектов нестационарной торговли и объектов общепита без зала
9. Сдача в аренду земельных участков под объекты стационарной и нестационарной розницы и общепита

Кроме того, отсрочкой до 1 июля 2019 года могут воспользоваться практически все предприниматели, работающие на патентной системе налогообложения, кроме тех, кто, имея в штате наёмных работников, занят в следующих сферах деятельности:

1. Стационарная розничная торговля (с точками площадью до 50 кв. метров)
2. Стационарная розничная торговля без торговых залов (крытые рынки, ярмарки, торговые комплексы), нестационарная розничная торговля (развозная и разносная торговля)
3. Общепит с залом площадью до 50 кв. метров
4. Общепит без залов обслуживания посетителей

Тут необходимо отметить, что в пункте 7.3 актуальной редакции закона №290-ФЗ от 03.07.2016 чётко прописано, что при найме сотрудника плательщик ПСН, не использующий кассу, обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора приобрести и зарегистрировать ККТ в налоговых органах. В противном случае предпринимателя ждут штрафы за неприменение контрольно-кассовой техники.

Первый этап реформы контрольно-кассовой техники по онлайн-передаче фискальных данных в налоговую службу показал, что спрос на кассовую технику не удаётся удовлетворить вовремя. Поэтому правильнее заранее озаботиться вопросами приобретения ККТ, заключения договора с ОФД и регистрацией кассы в ФНС.

Соблюдаем срок эксплуатации накопителя на ЕНВД: на что обратить внимание

Любые пользователи ККМ, как на ОСН, так и на спецрежиме, могут применять накопители на 36 месяцев. Но нужно иметь в виду, что фактический срок службы таких устройств может быть меньше, поскольку он определяется ресурсом памяти накопителя. И если начать применять на ЕНВД онлайн-кассу с 2018 года в сетевом супермаркете с большим потоком покупателей, то вполне вероятно, что ее ресурс истечет ранее 2021 года.

Накопитель с истекающим сроком эксплуатации подлежит замене на точно такой же, только новый. При этом осуществляется перерегистрация ККТ в связи с заменой накопителя (пп. 4, 8, 14 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Если накопитель не заменить, то по истечении срока эксплуатации он заблокируется и ККМ перестанет работать.

Накопитель потребуется сменить и в том случае, если хозяйствующий субъект начинает работу на налоговом режиме или по видам деятельности, требующим установки иного типа накопителя. Использование не соответствующего установленным требованиям накопителя может привести к штрафу в 10 тыс. руб. (письмо ФНС России от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2631).

Зачем приобретать онлайн-кассы

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС. Кассы сами передают данные об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

С 1 июля 2021 года закончится переходный период на онлайн-кассы, да и ЕНВД отменят еще с начала года. Бизнесу пора выбирать новый налоговый режим, сравнить все варианты поможет наш бесплатный калькулятор. Чтобы сделать отмену ЕНВД и переход на другую систему проще для бизнеса, мы написали статью, в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы. Если вы не нашли ответ на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Кто не переходит на онлайн-кассу

По требованию законодателя почти все предприниматели должны постепенно перейти на работу с онлайн-кассой. Все ИП, которые не обязаны переходить на онлайн-кассы или получили отсрочку, сейчас используют товарные чеки и бланки строгой отчётности, которые выдают покупателям. От применения онлайн-кассы освобождают особые условия:

• ИП ведет деятельность в удаленной местности, где нет интернета. Министерство связи формирует перечень труднодоступных территорий. Если место работы предприятия входит в перечень, применять онлайн-кассу необязательно. Исключение — продажа подакцизных товаров.
• Организации и ИП, деятельность которых входит в список р. 1.1, 2, 3, 5-7, 9 ст. 2 ФЗ №54. Освобождаются киоски с безалкогольными напитками, пункты ремонта обуви, продажа периодических печатных изданий, школьные и университетские столовые, биржи ценных бумаг.
• ИП, продающие билеты и абонементы в театр с рук или лотка. Через интернет так продавать нельзя.
• ИП на патенте, осуществляющие льготные виды деятельности (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Например, ремонт ключей, обуви, мебели, услуги по уборке, переноске вещей, фотографии, охране, экскурсиям и пр.
• Самозанятые ИП. Им достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог».

Отсрочка введения онлайн-касс при ЕНВД до

Пп. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ была установлена отсрочка обязательного использования ККТ до 01.07.2019 для следующих категорий налогоплательщиков:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

• ИП, использующих патентую систему налогообложения, плательщиков ЕНВД, не работающих в сфере общепита и розничной торговли либо, работающих в данных сферах, но не имеющих наемных работников;
• хозсубъектов, оказывающих услуги населению и выдающих бланки строгой отчетности, за исключением лиц, имеющих сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры и оказывающих услуги общепита;
• владельцев торговых автоматов, не имеющих сотрудников, трудящихся на основании трудовых договоров.

Таким образом, использовать ККМ для ЕНВД в 2021 году для этих групп предпринимателей обязательно.

Важно! Отсрочку введения онлайн-касс до 01.07.2021 получили индивидуальные предприниматели, в том числе, применяющие ЕНВД, при условии, что они реализуют товары собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, производят работы. У ИП должны отсутствовать работники. При заключении договора с сотрудников предприниматель должен зарегистрировать ККМ в течение 30 календарных дней (ст. 2 закона «О внесении изменений…» от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Какие требования предъявляются к ККТ?

Чтобы поставить кассовую машину на учет, а в дальнейшем применять ее в работе, компании необходимо задействовать только те модели, которые отражены в государственном реестре. Чтобы определить, имеется ли модель в перечне или нет, достаточно заглянуть в реестр или поверить при покупке кассовой машины наличие сверху специальной бирки с надписью «Государственный реестр» и указанием требуемого года.

Чтобы ККТ могла быть включена в госреестр, она должна соответствовать ряду требований. Вот только некоторые из них:

• Возможность фиксации информации в памяти устройства, на ленте и чеке с учетом параметров и технических характеристик.
• Обеспечение печати кассовых документов, а также возможность долговременного хранения данных.
• Наличие опции, позволяющей эксплуатировать аппарат в фискальном режиме.
• Исправность и обеспечение технической поддержкой со стороны поставщика.
• Наличие паспорта установленного типа, а также идентификационного знака.
• Прочие требования (наличие часов, корпуса, накопителя памяти и других опций).

В госреестре, кроме списка допущенных моделей, содержатся данные по реквизитам, требующим отражение в чеке ККТ. Список необходимых реквизитов может различаться в зависимости от вида деятельности ООО. Следовательно, при выборе кассовой машины стоит брать во внимание, в какой сфере она будет применяться. Это может быть торговля, реализация билетов или оказание услуг людям.

Многие руководители путают ККТ с ЧПМ (машинками для печати чеков). В них не предусмотрен блок памяти, поэтому отнести такие устройства к категории контрольно-кассовой техники и, соответственно, поставить на учет не получится.

Похожие записи:

• Апартаменты или квартира: за и против
• Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам
• Нормы планировки загородного участка