Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет по страховым взносам в 2023 году: обзор изменений». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В пресс-службе сообщили, что принципиальной новацией является создание нового органа управления, и деятельность фонда будет подотчетна наблюдательному совету, состоящему из 7 человек, которые представляют профсоюзы, работодателей, Госдуму, Совет Федерации, правительства и председателя объединенного фонда.
Для кого ничего не изменится
Объединение ПФР и ФСС вообще никак не коснулось предпринимателей на НПД. Для самозанятых ничего не меняется:
- 37% из уплаченного ими налога автоматически будет уходить в СФР в виде взноса на медицинское страхование;
- платить пенсионные взносы можно добровольно, они необязательные;
- платить социальные взносы могут только самозанятые с ИП, у остальных такой возможности нет;
- никаких новых отчётов для самозанятых не будет.
Это значит, что при заказе услуг у самозанятого заказчик вообще не несёт никаких расходов на страховые взносы.
В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.
Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:
- по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
- по беременности и родам – 360 164 рубля за 140 дней;
- по уходу за ребенком до полутора лет – 31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.
Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).
Отчетность по страхвзносам в 2022 году
В настоящий момент нужно сдавать такую отчетность по страхвзносам:
- СЗВ-М сдается в ПФР ежемесячно не позже 15-го числа месяца после отчетного;
- СЗВ-СТАЖ сдается в ПФР ежегодно не позже 1-го марта года, идущего за отчетным;
- реестры застрахованных лиц, за которых уплачены дополнительные страхвзносы, сдаются в ПФР ежеквартально не позже 20-ти дней с окончания отчетного периода;
- СЗВ-ТД представляется в ПФР при трудоустройстве или увольнении физлица не позже рабочего дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении, а также при иных кадровых мероприятиях не позже 15-го числа месяца после месяца, в котором произошло это событие;
- 4-ФСС по страхвзносам «на травматизм» сдается в ФСС ежеквартально не позже 20-го числа месяца после отчетного квартала (если бумажный расчет), или не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала (если электронный расчет);
- РСВ с персонифицированными сведениями о физлицах сдается в ИФНС ежеквартально не позже 30-го числа месяца после отчетного квартала.
Сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии: что это такое?
Ольга, С 1 января 2015 в России страховая и накопительная части пенсии преобразованы в отдельные виды пенсий: страховую и накопительную. Накопительная пенсия — это накопления, которые не тратятся на текущие выплаты пенсионерам и аккумулируются на личном пенсионном счете застрахованного лица.
Накопительная пенсия назначается застрахованным лицам, имеющим право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно, при наличии у них средств пенсионных накоплений
Пенсионные накопления формируются: у работающих граждан 1967 гг. рождения и моложе за счет уплаченных работодателем страховых взносов в ПФР с 2002 по 2014 г.;
у мужчин 1953-1966 гг.рождения и женщин 1957-1966 гг.рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 г. работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть пенсии (с 2005 г. эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве);
у участников Программы государственного софинансирования пенсий;
у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование своей накопительной пенсии.
Напомним, в настоящее время действует мораторий на формирование накопительной пенсии, в связи с чем суммы страховых взносов работодателей по ОПС в полном размере направляются на финансирование только страховой пенсии.
До 31 декабря 2015 года граждане должны были выбрать вариант пенсионного обеспечения: перечислять все страховые взносы на формирование только страховой пенсии или формировать страховую и накопительную пенсии за счет поступления новых страховых взносов, когда государство снимет мораторий на формирование накопительной пенсии.
У тех, кто не подал соответствующее заявление в ПФР, так называемые «молчуны», страховые взносы идут на формирование только страховой пенсии. При этом все средства пенсионных накоплений, сформированные до конца 2015 года, сохраняются за гражданином как будущая накопительная пенсия.
Как и где получить свои пенсионные накопления
Законом предусмотрено три вида выплат: бессрочные выплаты накопительной части пенсии, срочная выплата по желанию пенсионера (но не менее 10 лет) и единовременная выплата, если сумма накоплений составляет менее 5% от установленной пенсии.
• Единовременная выплата. Получатели: — граждане, у которых размер накопительной части трудовой пенсии по старости в случае ее назначения составляет 5 и менее процентов по отношению к размеру трудовой пенсии по старости.
• Срочная пенсионная выплата. Осуществляется при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной. Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет. Получатели: — участники Программы государственного софинансирования пенсий, которые уплачивали дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии; — владельцы сертификата на материнский капитал, которые направили его средства на формирование накопительной части своей будущей пенсии.
• Выплата накопительной части трудовой пенсии по старости. Назначается при соблюдении условий назначения трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной. Накопительная часть пенсии будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5% от совокупного размера трудовой пенсии. Накопительная часть пенсии всегда назначается с пожизненным условием ее получения.
Отключить рекламу
Обращение за назначением накопительной пенсии может осуществляться в любое время после приобретения права на указанную пенсию без ограничения каким-либо сроком.
Обращаться следует к страховщику, которому гражданин доверил свои пенсионные накопления – в ПФР или НПФ.
Как считается накопительная пенсия
Формула расчета накопительной пенсии такова:
НП=ПН/Т
то есть общая сумма пенсионных накоплений делится на ожидаемый период выплаты накопительной пенсии.
В 2016 году ожидаемый период составлял 234 месяца.
В 2017 году он составляет 240 месяцев.
В 2018 году он составит 246 месяцев.
Таким образом, ежегодно этот период увеличивается на 6 месяцев.
При этом этот показатель все равно меньше реального, который составляет 261 месяц. Именно столько, по подсчетам Минтруда, живут россияне после выхода на пенсию.
Приведу пример:
У гражданина имеются пенсионные накопления в сумме 240000 руб.
При выходе на пенсию в 2017 году размер его накопительной пенсии составит 240000/240=1000 руб. в месяц.
При выходе на пенсию в 2018 году размер его накопительной пенсии составит 240000/246=975,61 руб. в месяц.
Соответственно, при выходе данного гражданина на пенсию в 2019 году, размер его накопительной пенсии будет еще меньше, так как ожидаемый период выплаты будет снова увеличен.
В Центробанке отметили, что иногда НПФ незаконно отказывает гражданам в единовременной выплате средств пенсионных накоплений из-за того, что применяет неверный показатель ожидаемого периода выплаты пенсии.
Между тем НПФ не имеет права самостоятельно устанавливать этот показатель и должен применять значение, установленное Правительством РФ
Кроме того, следует учитывать, что в случае обращения застрахованного лица в НПФ позднее года возникновения права на накопительную пенсию ожидаемый период определяется по состоянию на год обращения застрахованного гражданина в фонд, а не по состоянию на год возникновения такого права.
Как узнать размер своих накоплений
Информирование застрахованных лиц о состоянии их индивидуального лицевого счета производится по форме СЗИ-6. В данной форме, в том числе, содержатся сведения о сумме страховых взносов на финансирование накопительной пенсии и о страховщике.
Получить сведения по форме СЗИ-6 можно следующим образом:
— обратившись лично в территориальный орган ПФР или МФЦ. В данном случае при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность и СНИЛС
— воспользовавшись «Личным кабинетом застрахованного лица», размещенном на официальном сайте ПФР.
Отчисления в пенсионный фонд
Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, в обязательном порядке формирует свою пенсию. В настоящее время, у каждого человека общая сумма делится на две равные части, которая пополняется работодателем – посредством уплаты налогов и взносов.
Несмотря на то, что в пенсионной сфере постоянно проводятся изменения в законодательной базе, общий тариф на отчисления в ПФР не изменяются. На 2019 год он составляет те же 22% от заработной платы, при условии, что выплаты не могут превысить годовой лимит.
- Путем перевода в страховую компанию: для мужчин с 55 лет и выше, для женщин с 51 лет и выше — ПОЖИЗНЕННО
- При достижении пенсионного возраста: для мужчин с 63 года и для женщин с 59 и поэтапно – до исчерпания всей суммы — выплата по графику на ежемесячной основе;
- Инвалидность 1,2 группы (бессрочно) — выплата по графику на ежемесячной основе;
- Выезд в ПМЖ за пределы РК — Единовременно вся сумма.
1.2. Пенсионные накопления – деньги вкладчика, учитываемые на его индивидуальном пенсионном счете, включающие обязательные пенсионные взносы и добровольные пенсионные взносы, инвестиционный доход, пеню и иные поступления в соответствии с договорами, Законом Республики Казахстан.
Полная отмена накопительной части пенсий косвенно ударит по всем россиянам
Тем самым правительство намерено дополнительно изыскать за три года на покрытие дефицита бюджета Пенсионного фонда и на другие расходы государства не менее 1,2 трлн рублей.
Заморозка накопительной части, во-первых, не позволит будущим пенсионерам накопить прибавку к пенсии, которой они смогут воспользоваться на заслуженном отдыхе. Во-вторых, отечественная экономика лишается «длинных денег», которые Негосударственные пенсионные фонды за счет накопительной части вкладывали в различный бизнес и тем самым поощряли его развитие.
Накопительную часть пенсии придумали не в России. И с этой системой в каждом государстве, которое к ней прибегало, возникали постоянные проблемы.
Возьмем, к примеру, Чили. В 1980-х годах там была внедрена «чистая» накопительная система пенсий. То есть, сколько ты отложил, работая, столько и получишь по выходу на заслуженный отдых.
К чему же это привело? Когда в Чили начался системный экономический кризис, многие пенсионные фонды разорились. До сих пор часть пенсий чилийцам приходится покрывать государству.
Не случайно, что после этого большинство экономически развитых стран пользуются многоступенчатой пенсионной системой — и накопительной частью, и страховой, и рядом других инструментов.
Наиболее успешная практика в этом вопросе принадлежит США. Там уже давно функционируют не только государственные, но и частные пенсионные программы, работающие по накопительному принципу. Главный источник поступлений — отчисления граждан, работодателей и государства, а также доход, полученный от инвестирования вложенных пенсионных средств.
Специальные пенсионные счета не подлежат налогообложению, но при условии, что плательщик не снимает деньги до достижения им 60 лет (впрочем, пенсионным возрастом у женщин в Штатах считается 65 лет, а у мужчин — 67 лет, так что накопленными средствами плательщики могут воспользоваться заранее).
Правда, США считается государством, где существуют одни из самых высоких доходов на душу населения. Есть расчеты, судя по которым, если вам 50 лет и вы зарабатываете до $100 тыс. в год, то к выходу на пенсию накопите $400 тыс. При этом в пенсионные фонды нужно будет вносить всего 5% от заработка. Не случайно, что именно поэтому пенсионные фонды США считаются самыми влиятельными и крупными инвесторами по всему миру. До введения антироссийских санкций они активно вкладывали средства и в нашу экономику.
Россия сравниться с США по уровню зарплат вряд ли сможет. Средний оклад в России не превышает 40 тыс. рублей (это $600 в месяц, и $7,2 тыс. в год). В США минимальная зарплата составляет $1,6 тыс. в месяц. Средний оклад в США, конечно, на порядок больше.
Но тем менее мы хотим сравниться с более развитыми государствами по всем показателям. Поэтому в 2002 году в нашей стране была введена накопительная часть пенсий. Если досконально разжевать эту систему, каждый работодатель ежемесячно должен выплачивать в бюджет Пенсионного фонда 22% от фонда заработной платы. 16% идет на страховую часть, то есть на нынешних пенсионеров, а 6% поступает в накопительную часть, другими словами, на будущих пенсионеров.
Но государство каждый год прыгало из стороны в сторону. Изначально вся эта система действовала в отношении всех. Но через два года накопительную часть отобрали у тех, кто родился до 1965 года.
Прошло еще 10 лет, и в 2014 году накопительную часть пенсий отобрали у всех — отчисления на нее были «заморожены» (они были переведены в страховую часть, другими словами, на нынешних пенсионеров). Затем заморозка была продлена на 2015 и 2016 годы.
Теперь же, как утверждает вице-премьер Ольга Голодец, эта «зимняя» процедура в отношении накопительной части будет продлена до 2019 года — в трехлетнем бюджете пока не предусмотрен трансферт на эти цели из бюджета в Пенсионный фонд. Более того, Голодец намекнула, что накопительная часть пенсий может быть в дальнейшем ликвидирована.
Нынешних пенсионеров это не должно пугать. Но вот многих других не на шутку расстроит. С одной стороны, отечественная экономика не сможет привлечь долгосрочные инвестиции — по приблизительным оценкам, до 3 трлн рублей за три года. С другой, что делать будущим пенсионерам и зачем они вкладывали деньги в накопительную часть — не понятно. А в третьей, работающей части населения фактически так и не дали новых инструментов накопления, чтобы обеспечить себе достойную старость. Кто-то скажет, сдавайте квартиры, отдавайте в аренду земельные участки. Вот тогда и будет вам рента. Но тогда либо придется самим искать новые места для проживания, либо покупать более дешевые места для проживания. Но где взять средства на это, когда реальные доходы падают на 10% каждый месяц?
Новости об индексации работающим пенсионерам на сегодня, 10.12.2022: восстановят или нет
Пенсионный фонд России (ПФР) назвал негативные эффекты возможной индексации пенсий работающим пенсионерам. Среди них — большую дополнительную нагрузку на бюджет.
«В условиях имеющихся финансовых ограничений восстановление индексации пенсий работающим пенсионерам потребует дополнительных ассигнований из федерального бюджета, передаваемых в ПФР в виде межбюджетного трансферта на обязательное пенсионное страхование», — цитирует РБК письмо первого зампреда правления ПФР Наталии Петровой в Российскую трехстороннюю комиссию.
По ее данным, в связи с проведением с 1 июня 2022 г. дополнительной индексации страховых пенсий на 10 % объем дополнительной потребности в средствах федерального бюджета на проведение индексации пенсий (с доиндексацией за прошлые периоды) работающих пенсионеров в 2022 г. с учетом расходов на доставку составил бы 498,7 млрд рублей.
Страховые пенсии всех пенсионеров индексировались до 2016 года. Затем индексация осталась только для неработающих. Считается, что у них нет дополнительного источника заработка, а у работающих есть зарплата. Но многие с этим не согласны. У всех, кто работал официально, формировался и стаж, и страховые коэффициенты.
«Работающие пенсионеры обеспечивают поступление взносов во все социальные фонды и в бюджетную систему, уплачивая подоходный налог», — сказал «РГ» председатель Комитета Госдумы по труду, соцполитике и делам ветеранов Ярослав Нилов.
Он напомнил, что его фракция неоднократно вносила законопроекты о возврате индексации пенсий:
«Мы предлагали разные механизмы: вернуть индексацию, проиндексировать пенсию отдельным категориям работающих пенсионеров, тем, которые работают в социально ориентированных некоммерческих организациях и получают небольшие зарплаты. Давайте их выведем из числа застрахованных лиц. Но зато пенсию они будут получать проиндексированную».
Чтобы повысить доходы, людям приходится идти на хитрость. Когда пенсионер прекращает работу, он имеет право на индексацию.
«Что делают пенсионеры, которые знают, что они точно трудоустроятся? В декабре увольняются, а затем, после перерасчета пенсии, устраиваются снова», — говорит депутат.
Что такое тринадцатая пенсия?
Согласно законопроекту, тринадцатая пенсия будет ежегодной выплатой дополнительной пенсии по старости. Как сообщает ТАСС со ссылкой на документ, ее хотят предоставлять пенсионерам в декабре.
«Каждому пенсионеру, которому назначена страховая пенсия по старости, раз в год в декабре месяце будет выплачиваться дополнительная страховая пенсия по старости (так называемая 13-я пенсия)», — говорится в пояснительной записке.
Как отметил руководитель фракции, дополнительная пенсия обезопасит пенсионеров, которые зачастую в конце года обращаются за «опасными» кредитами в МФО.
«Люди перед праздниками начинают активнее брать в долг. Охотнее всего банки и микрофинансовые организации дают деньги пенсионерам. Доходы у них небольшие, но люди преклонного возраста по понятным причинам все равно считаются привлекательными заемщиками. Получив новую выплату, многие пенсионеры смогут отказаться от опасных кредитов», — сказал Сергей Миронов.
Дополнительную пенсионную выплату предлагается установить в размере получаемой гражданином пенсии.
Россиянам разъяснили, когда нужно начинать копить на пенсию
На выплату страховой пенсии и ее индексацию государство тратит большие деньги, но коэффициент замещения утраченного заработка составляет 33 % по страховой пенсии.
Об этом рассказал президент Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов Сергей Беляков, сообщает РИА Новости.
По его словам, россиянам стоит начинать копить на пенсию как можно раньше. Это нужно начинать делать уже со своего самого первого дохода.
Так, например, в Европе благодаря добровольным системам пенсионного накопления этот коэффициент может доходить до 80 %. Согласно рекомендациям Международной организации труда, коэффициент замещения должен быть не менее 40 % от утраченного дохода.
Как оказалось, «золотая середина» для этого показателя, по словам Белякова, составляет около 60 %, но все зависит от платежеспособности каждого человека, когда он трудоспособен.
Именно поэтому откладывать на пенсию следует начинать как можно раньше. Тогда небольшие суммы будут прирастать инвестиционным доходом.
Отчисления с заработной платы сотрудников
Статистика показывает, что ряд организаций стремится уменьшить официальный размер заработной платы, чтобы не осуществлять отчисления в различные фонды. Подобные компании могут сулить работнику существенное увеличение фактической выплаты. Однако эксперты советуют не сотрудничать с такими организациями.
- 22% в счет начисления будущей пенсии;
- 13% в счёт оплаты налога на доход физических лиц;
- 5,1% в Фонд обязательного медицинского страхования;
- 2,9% в Фонд социального страхования;
- от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев, которые могут возникнуть на производстве (точная сумма зависит от класса риска, в который входят профессия и должность работника).
Что надо знать о накопительной пенсии в 2020 году
В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.
Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.
Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:
- пособия по безработице и прочие госпособия;
- различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
- материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
- доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
- взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
- материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
- возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;
- и другие виды компенсационных выплат.
Я советую просто принять к сведению расчеты и выбрать собственную пенсионную стратегию. Честно говоря, не знаю, стоит ли менять ПФР на НПФ или наоборот. Результаты за последние восемь лет не означают, что дальше тенденции не изменятся. А может, вообще все накопления отберут и поделят. Уж точно не стоит бездумно ломиться туда, где лучше результаты, просто потому, что Т—Ж об этом написал.
Пускать на самотек тоже опасно. Например, если накопительный компонент разморозят, у молчунов он все равно уже не будет расти за счет взносов работодателя. Все их страховые взносы и дальше пойдут на формирование страховой пенсии. Такое решение приняли в 2013 году: тех, кто за 2014—2015 годы или ранее не распорядился пенсионными накоплениями, фактически исключили из накопительной пенсионной системы. Мол, не хотели — сами виноваты. Правда, сейчас разницы нет: накопительный компонент за счет взносов не пополняется ни у кого. Но если опять будут что-то отменять или отнимать, молчуны окажутся в группе наибольшего риска.
Не меняются ставки и у страхователей, получивших статус, дающий право на применение пониженных тарифов. К примеру, статус резидента территории опережающего социально-экономического развития, статус резидента свободного порта Владивосток и др. ( пп. 10-14 п. 1, пп. 4,5 п. 2 ст. 427 НК РФ).
Какие ставки страховых взносов на 2020 год
Плата отчисляемых взносов производится ежемесячно – эта обязанность работодателя прописана в действующем законодательстве. Предприятия самостоятельно производят расчеты и переводят в ПФР определенную часть ФОТ (Фонд оплаты труда). Именно эти деньги и идут на ОПС. По такому не слишком сложному на первый взгляд алгоритму и осуществляется формирование страховых пенсий. При этом средства аккумулируются на персонализированных лицевых счетах граждан.
Законодательство также предоставляет право каждому россиянину на свое усмотрение выбрать, как распределять взносы. Так, если предпочтение отдается смешанной форме, то:
- на страховую часть направляют 10 процентов;
- фиксированные выплаты – 6;
- на накопление – еще 6.
Все работодатели обязаны платить страховые взносы с выплат, которые начислили штатным сотрудникам и тем, кто работает по гражданско-правовым договорам. Предприниматели также должны делать такие отчисления, но помимо платежей с доходов сотрудников они платят еще и взносы за себя.
— — Так, согласно пункту 2 статьи 227 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Налогового кодекса.Таким образом, положения статьи 14 Федерального закона N 212-ФЗ об определении размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для индивидуального предпринимателя исходя из его дохода не увязывались с определением таким индивидуальным предпринимателем его налоговой базы при уплате НДФЛ.
Те страховые взносы (индивидуальный тариф, составляющий 16% из 22-х, оставшиеся 6% «идут» на фиксированную выплату – аналог базовой части пенсии), которые работодатели уплачивают от общего фонда оплаты труда в счет будущих пенсий своих работников, в соответствии с принимаемым законом будут все направляться, как и сегодня, на формирование страховой пенсии.
В состав Сбербанка входит аккредитованная организация, занимающаяся пенсионными накоплениями жителей. Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка действует уже более двадцати лет. Сегодня он входит в число крупнейших в стране, поэтому именно в него многие предпочитают переводить накопления.
Величина базы для начисления страховых взносов в отношении каждого сотрудника определяется отдельно. При этом для работодателей, у которых имеются рабочие места на вредных и опасных для здоровья производствах, при начислении взносов по дополнительному тарифу ограничения для базы не применяются, то есть предельная величина базы на них никак не влияет.
Для некоторых категорий работников законодательно с 2013 года предусмотрен дополнительный тариф. Эти средства ежемесячно перечисляет работодатель вместе с обязательными страховыми взносами за каждого своего работника, труд которого связан с вредными и опасными производствами.
Год Предельная величина базы для начисления взносов в ПФР на обязательное пенсионное страхование Предельная величина базы для начисления взносов в ФСС Предельная величина базы для начисления взносов в ФФОМС на обязательное медицинское страхование 2015 711.000 670.000 0, т.е. вся зарплата облагается взносом 2020 796.000 718.000 0, т.е. вся зарплата облагается взносом
- Страхование пенсионное. Когда гражданину исполняется определенное количество лет, установленное законодательством, ему предоставляется право на ежемесячное получение пенсионных выплат из госбюджета.
- Медицинское страхование. Наступает вследствие диагностирования заболевания у физического лица, получения им травмы. Включает в себя своевременное предоставление медицинской помощи, оплату лечения согласно списку, при наличии полиса обязательного медицинского страхования.
- Страхование на случай временной утраты трудоспособности или по причине беременности и родов. В этих случаях государство обеспечивает застрахованного величиной утраченного дохода.
- Если произошел несчастный случай во время производственного процесса или сотрудник «заработал» профессиональное заболевание, наемный работник вправе истребовать возмещение вреда здоровью в виде наличных в национальной валюте.
Взнос в размере все тех же 22% осуществляется при оплате за выполнение стороной — Исполнителем оговоренной работы. При договорах ГПХ иного смысла, например, на куплю-продажу недвижимости, ничего подобного делать не придется. Однако если Исполнитель имеет право на применение пониженной ставки в оговоренных выше случаях, то выплаты производятся именно по ней.
- работающие по упрощенной системе налогообложения юридические лица и ИП, занимающиеся льготным видом деятельности и получающие не менее 70% годового дохода именно с этой деятельности, при этом суммарная прибыль не может быть выше 79 миллионов рублей в год;
- благотворительные организации на «упрощенке»;
- некоммерческие конторы на «упрощенке», занимающиеся вопросами массового спорта, культуры, искусства, социального обслуживания, здравоохранения и образования;
- юридические лица и ИП, уплачивающие единый налог на вмененный доход и занимающиеся фармацевтикой, но только в отношении персонала, непосредственно занятого в фармацевтике;
- ИП, занимающиеся патентной деятельностью, в отношении персонала, непосредственно занятого в патентной сфере (есть исключения для некоторых видов деятельности).
Лицам не моложе 1966 г.р. выбирать вариант обеспечения пенсией не представляется возможным.
Если человек отказывается от формирования накопительного варианта пенсии, все полученные сбережения перейдут в пользование 1-го из управляющих (НПФ или ПФР).
Выплачены они будут в полном объеме при обращении лица за назначением пенсии. Застрахованные вправе распоряжаться сбережениями и выбирать, кому доверять управление ими.
Сбережения, формирующие нашу будущую пенсию, могут образовываться различными способами. В том числе инвестиционным путем. Пособие накопительного формата предусмотрено для родившихся не позже 1967 г., если они выбрали этот вариант пенсии. Из денег, перечисляемых в ПФР, 6%, можно направлять в НПФ/УК для последующего получения прибыли путем капиталовложений.
- Для выплат на формирование страховой части пенсии – 39210202010061000160.
- Для выплат на формирование накопительной части пенсии – 39210202020061000160.
- Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС – 39210202100081000160.
- Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС – 39210202110091000160.
Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления.
Если происходит нарушение этих сроков, то могут возникать проблемы при перерасчете полной суммы на лицевом счёте работника, на котором формируется страховая часть.
В результате реформ пенсионной системы, которые происходят непрерывно в последние 25 лет, мы пришли к тому, что на сегодняшний день страховые взносы являются ее основой, а обязательным условием страхового пенсионного обеспечения является уплата работодател��ми и индивидуальными предпринимателями страховых взносов в бюджет ПФР.
- ИТ-организации, если доход от профильной деятельности составляет не менее 90%, имеется государственная аккредитация, а численность работников составляет не менее 7 человек;
- предприятия и ИП, работающие на УСН в производственной и социальной сферах, вид деятельности которых указан в 8 пункте 1 части статьи 58 ФЗ №212, а доход от основной деятельности составляет не менее 70%;
- сельхозпроизводители, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог;
- родовые общины и организации народных и художественных промыслов малых народов Севера;
- плательщики, осуществляющие выплаты инвалидам и организациям инвалидов;
- организации, занимающиеся внедрением инновационных технологий;
- организации и ИП работающие в условиях свободных или особых экономических зон;
- занимающиеся разработкой и внедрением информационных технологий;
- российские издательства и СМИ;
- организации, производящие выплату заплаты экипажам российских судов, за исключением нефтяных танкеров;
- аптечные организации и ИП, которые имеют лицензию на фармацевтическую деятельность;
- благотворительные организации, применяющие УСН и зарегистрированные в установленном порядке.
При этом на пенсию нужно не просто покупать продукты – из этих мизерных сумм, по идее, следует оплачивать стремительно растущие коммунальные счета, приобретать продукты питания и лекарственные препараты.
Правительство щедро озвучивает обещания, прогнозируя пенсионерам скорое улучшение уровня жизни, ведь на реализацию данной цели в последние годы направлено большое количество реформ.
Однако скептично настроенные пенсионеры, которые отслеживают новости из социальной сферы, не спешат принимать их на веру.
Отчисления в пфр 22 как распределяются 2021 год
Знаменитый философ справедливо выразился по поводу религии (не точно по его словам, но смысл будет передан в точности) – одному человеку вера, возможно, и совершенно не нужна, он вполне по волнам жизни счастливо пронесётся и без неё, но всей массе людей вера просто необходима, масса без веры утонет в этом жизненном болоте.
- Минфин и ЦБ предлагают отчислять часть зарплаты на накопительную пенсию по умолчанию, но дать право гражданам отказаться от такой системы.
- Добровольная накопительная пенсионная система должна появиться вместо обязательной, замороженной еще в 2021 году Минфин и Банк России предлагают ввести для всех граждан добровольную накопительную пенсионную систему, рассказал РБК источник, близкий к ЦБ, и подтвердили два источника в правительстве.
- Сегодняшние пенсионеры в среднем получают пенсию по 10-11 тысяч рублей.
- Понятно, что на эту сумму сильно шиковать не будешь, поэтому тем, кому до пенсии далеко, хоть раз, но задумывались о том — а не накопить ли на старость?
- Тем более, что пенсионное законодательство позволяет это делать.
В году не изменилась облагаемая база по взносам. Чтобы рассчитать базу, надо сначала сложить все выплаты, которые относятся к объекту обложениями взносами. Перечень таких выплат перечислен в пункте 1 статьи НК РФ. Например, зарплата и отпускные. Затем из полученного значения нужно вычесть необлагаемые выплаты. Список таких выплат смотрите в статье НК РФ. Например, государственные пособия, материальная помощь в размере до руб.
Страховые взносы — это регулярные обязательные платежи. Уплата взносов дает право на получение больничных и детских пособий, бесплатной медицинской помощи, финансовой поддержки при выходе на пенсию. Тарифы страховых взносов в ИФНС на год. Скачать бланк расчета по взносам на год. Перечислять взносы обязаны работодатели, предприниматели и самозанятые лица.
Наша организация занимается распространением информационных технологий. Можем ли мы воспользоваться пониженной тарифной ставкой на обязательные страховые взносы на медицинское или пенсионное страхование? И если да, то в каком размере?
Отметим, что обложению страховыми взносами подлежат компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск, не связанные с увольнением работника, единовременная материальная помощь, денежные выплаты за работу в тяжелых, опасных, вредных условиях (кроме компенсации в размере, эквивалентном стоимости молока или других продуктов).
Действующее российское законодательство содержит ряд положений о том, что в обязанности нанимателя входят ежемесячные отчисления в пенсионный фонд за своих сотрудников. Иными словами, работодатель отчисляет за работника своевременные взносы на ОПС (обязательное пенсионное страхование). От поступления этих средств в бюджет зависят текущие пенсионные выплаты тем гражданам, которые уже закончили свою трудовую деятельность.
При расчете заработной платы с каждого сотрудника предприятия работодатель всегда удерживает подоходный налог. Его размер составляет 13 процентов от зарплаты. Эти тринадцать % перечисляются государству, а также идут на уплату взносов в разные фонды.
Порядок обложения налогом довольно прост. Фиксируются все виды доходных поступлений в пользу налогоплательщика. К полученной сумме применяется соответствующая ставка по НДФЛ. Стоит отметить, что в части налогового обременения доходов населения предусмотрены несколько видов вычетов. А вычеты, как мы знаем, уменьшают налогооблагаемую базу, тем самым снижая размер изымаемого налога. В нашем случае — НДФЛ.
Базой СВ является совокупный объем выплат по каждому официально работающему физлицу. Отсчет сумм дохода начинается с начала года нарастающим итогом до его завершения. Общий объем СВ составляет 30% от выплат и распределяется традиционно:
Отметим, что ИП и компаниям-«упрощенцам», аптекам, применяющим ЕНВД и бизнесменам, работающим на патенте, с 2021 г. придется производить отчисления по общему тарифу, поскольку пониженные ставки на будущий год для них не продлены.
Обязательства по отчислению всех платежей будут считаться выполненными организациями, если перечисление страховых сумм произведено через банковскую организацию платёжным поручением с расчётного счёта организации. При этом на счету организации в момент выплаты должна находиться нужная сумма.
- ООО и любые организации, использующие УСН, если их сфера деятельности связана с производственным процессом или имеет социальную направленность.
- ИП, работающие по патентам.
- Некоммерческие организации, применяющие УСН, в том числе аптеки, находящиеся на УСН или на ЕНВД.
Возьмём случай, который упоминали выше: в феврале работник получил 16 000 рублей, 5 000 из них — это пособие по нетрудоспособности.
Взносы за февраль нужно рассчитывать только по основному тарифу, так как 16 000 — 5 000 = 11 000 (
Если предположить, что работнику каждый месяц выплачивается по 16 000 рублей и только в апреле была необлагаемая сумма 5 000 рублей, то в разделе 3 нужно заполнить два подраздела 3.2.1.
- Подраздел 3.2.1 с кодом категории НР:
Требование о сумме, равной МРОТ, в строке 150 подраздела 3.2.1 с кодом НР должно выполняться только по базе, не превышающей размер предельной величины.
Сколько взносов будут платить ИП в 2021-2023 годах?
Налоги и взносы / 10:53 1 декабря 2020
Утверждены лимиты по страховым взносам на 2021 год
Отчисления в Пенсионный фонд представляют собой уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В свою очередь, последний термин, по сути, означает создание предпосылок для обеспечения гражданину права на пенсию. То есть государство принимает меры (и экономические, и правовые, и организационные) для обеспечения пенсионных выплат в будущем (из понятия пенсии как компенсации заработка) – трудовой пенсии по старости, по инвалидности, по потере кормильца, накопительной пенсии и т.п. При этом, из страховых взносов обеспечивается и выплата некоторых социальных пособий (компенсация за похороны), фиксированные выплаты к пенсии (размеры пенсий).
Пенсионные отчисления, сформированные на индивидуальном лицевом счете, можно узнать через портал госуслуг, заказать справку на сайте ПФР, либо обратившись лично в ПФР по месту жительства. С собой необходимо иметь СНИЛС и паспорт. Другое лицо может узнать информацию только при наличии соответствующей доверенности.
Фиксированного размера выплат, осуществляемых в пользу Пенсионного Фонда за сотрудника предприятия, в 2017 году не существует. Часть заработной платы, которую необходимо отправить в Пенсионный фонд, определяется в индивидуальном порядке, в соответствии с величиной оклада.
Следует пройти процедуру регистрации – ввести свои данные и электронный ящик. Чтобы узнать сумму взносов в Пенсионный фонд, на этапе регистрации выберите стандартный формат. В появившемся окне заполните номер телефона, по которому с вами могли бы связаться, паспортные данные, нумерацию пенсионного страхования.
С сумм заработка, которые превышали 512 тысяч в год, дополнительно работодателем уплачивались страховые взносы в размере 10%, которые также направлялись на финансирование ФБР и по индивидуальным лицевым счетам не разносились.
Таким образом, при уплате работодателем страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования за работника с фондом оплаты труда до 512 тысяч рублей включительно на индивидуальном лицевом счёте работников 1967 года рождения и моложе на страховую часть пенсии учитывается 10%, на накопительную — 6%. Для работников, родившихся до 1967 года, в лицевом счёте на страховую часть пенсии будет отражено 16%.
Сообщить об опечатке Текст, который будет отправлен нашим редакторам:. Ваш комментарий необязательно :. Отправить Отмена. На социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства ФСС. Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах.
Организации и физические лица, которые согласно Налоговому кодексу относятся к плательщикам страховых взносов, должны в обязательном порядке производить отчисления в Пенсионный фонд. Во-первых, с помощью этих платежей пополняется бюджет ПФР, из которого выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам, а во-вторых, уплата работодателем страховых взносов на ОПС гарантирует работникам получение пенсии в будущем. В зависимости от категории, к которой относится плательщик, и вида деятельности устанавливается свой тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, а также порядок и сроки их уплаты. Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:. Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда. Они устанавливаются в отношении работников, которые трудятся в опасных или вредных условиях труда.
- «Администратор» — первые три знака указывают получателя средств (Пенсионный фонд — 392);
-
«Вид доходов» — цифры с 4 по 13 включительно. Данная часть в свою очередь делится еще на 4 части:
- «Группа» — четвертый знак показывает доходы (для уплаты страховых взносов — 1);
- «Подгруппа» — пятая и шестая цифры (в данном случае, как правило, используются комбинации цифр 02, 09, 16);
- «Статья» и «Подстатья» — цифры с 7 по 11 включительно указываются на основании соответствующих расчетных документов;
- «Элемент» — последние два знака данной части (12 и 13) раскрывают бюджетный уровень (в данном случае обычно указывается 06 — бюджет Пенсионного фонда, но также могут встретиться 01 и 08);
- «Программа» — знаки с 14 по 17 включительно служат для разделения взысканий;
- «Экономическая классификация» — последние три цифры (для уплаты страховых взносов обычно указывается 160, но в отдельных случаях может встретиться 140).
Действительно, до 2015 года сумму страховых взносов, которую перечисляют в государственные внебюджетные фонды (ПФР и ФФОМС), округляли и указывали в полных рублях. Точнее, зачастую указывали до копеек, а уплачивали округляя до рублей, так как многие расчеты вела программа. В связи с этим нередко начислялись пени. Поэтому было принято решение не округлять суммы, а платить ровно столько, сколько указано в начислении с точностью до копеек. В настоящее время сумма денежных средств, подлежащих уплате, должна быть указана и уплачена в рублях и копейках.
Распространяются накопительные пенсии и на женщин, которые решили направить средства материнского капитала на их формирова��ие. Если обладательница впоследствии передумает, то до наступления пенсионного возраста эти деньги она имеет право забрать из ПФ и использовать их по своему усмотрению.
- где НЧП – накопительная часть пенсии;
- ПН – пенсионные начисления, находящиеся на личном счете гражданина, участвующего в данной пенсионной программе;
- КМ – количество месяцев, на которые рассчитана выплата («срок дожития»).
Взносами на обязательное страхование облагается большинство выплат по договорам ГПХ и трудовым. При этом ст. 422 НК РФ предусмотрены выплаты, с которых не нужно перечислять взносы:
- пособия по безработице и прочие госпособия;
- различные компенсационные выплаты: возмещение вреда здоровью, оплаты аренды квартиры, возмещение трат на обеды, финансирование повышения квалификации и т. п;
- материальная помощь, выплачиваемая единовременно в случае рождения ребенка, стихийного бедствия, гибели члена семьи;
- доходы, кроме зарплаты за труд, полученные членами общин малочисленных коренных народов;
- взносы на накопительную пенсию в пределах 12 000 рублей на сотрудника;
- материальная помощь в пределах 4 000 рублей;
- возмещение затрат на погашение кредитов и займов на покупку или строительства жилья сотрудников;
- и другие виды компенсационных выплат.
Подходим к главному вопросу: чего нам ждать от такого объединения? Разберем каждый пункт.
Исчисление и уплата страховых взносов
- С 2023 года, согласно Федеральному закону от 14.07.2022 № 237-ФЗ, расчет страховых взносов будет производиться общей суммой без дополнительного распределения по фондам.
- Утверждены три льготных тарифа, заменивших пониженные ставки для определенных категорий бизнеса.
- Работодатели должны будут учитывать новые нюансы при найме иностранных граждан, а также при приеме на работу по договорам ГПХ.
- Шесть разных форм отчетности заменят две общие.
- Перечислять страховые взносы в разрезе каждого из фондов не требуется – достаточно оформить единый платеж на общую сумму, а распределением будет заниматься казначейство.
Общий тариф страховых взносов
В соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 239-ФЗ в 2023 году подавляющее большинство организаций и ИП перейдет на уплату страховых взносов по единому тарифу. Единый тариф объединит страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, а также страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пп. «б» п. 10 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ).
Величина общего тарифа страховых взносов с 1 января 2023 года составит (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30% – в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
- 15,1% – свыше предельной величины.