Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В отличие от государственных органов, региональные могут самостоятельно контролировать правовые налоговые льготы и вносить в них изменения в пользу владельцев и пользователей данных участков. Данные льготы равны для всех и не распространяются на какое-то отдельное лицо или организацию.
Местные (региональные) льготы
Местные органы самоуправления могут разграничивать ставки для земельных участков различного назначения.
Но они не имеют право увеличивать ставку более, чем на 0,3% от стоимости (оцененной в соответствии с государственными документами) для следующих земель:
- Сельскохозяйственного назначения.
- Жилые фонды и объекты инженерных обслуживающих комплексов.
- Для ведения собственного хозяйства (сад, огород, садоводство и др.).
- Под оборонительные и таможенные работы.
Льгoты для нaлoгoплaтeльщикoв
- B cooтвeтcтвии c п.5 cт 391 НК PФ, нaлoгoвый вычeт в paзмepe КC 600 квaдpaтныx мeтpoв oт oбщeй плoщaди 3У, мoгyт пoлyчить cлeдyющиe гpyппы гpaждaн:
Гepoи Poccийcкoй Фeдepaции и CCCP;
- Инвaлиды 1 и 2 гpyпп;
- Дeти-инвaлиды;
- Инвaлиды c дeтcтвa;
- Beтepaны BOB и бoeвыx дeйcтвий, a тaкжe, лицa пoлyчившиe инвaлиднocть в xoдe этиx coбытий;
- Лицa, пocтpaдaвшиe в peзyльтaтe кaтacтpoф нa ЧAЭC и ПO «Maяк» и пoпaвшиe пoд дeйcтвиe пpoгpaмм coц. зaщиты;
- Лицaм, ocyщecтвлявшим тpyдoвyю дeятeльнocть, cвязaннyю c ocoбым pиcкoм. B иx чиcлe: иcпытaния aтoмнoгo opyжия и ycтpaнeниe пocлeдcтвий ядepныx aвapий нa вoeнныx oбъeктax;
- Лицa, cтaвшиe инвaлидaми или пoлyчившиe лyчeвyю бoлeзнь в xoдe иcпытaний ядepнoгo opyжия или кocмичecкиx aппapaтoв;
- Лицa пeнcиoннoгo вoзpacтa.
Oбpaтитe внимaниe, чтo нaлoгoвый вычeт пpимeняeтcя тoлькo к oднoмy yчacткy, пpинaдлeжaщeмy нaлoгoплaтeльщикy (a тaкжe нaxoдящeмycя в бeccpoчнoм влaдeнии или пoльзoвaнии). Cooтвeтcтвeннo, ecли гpaждaнин oблaдaeт двyмя и бoлee зeмeльными yчacткaми, eмy пpeдcтoит caмocтoятeльнo выбpaть тoт, пo кoтopoмy бyдyт нaчиcлeны льгoты. O cвoeм peшeнии нeoбxoдимo извecтить нaлoгoвыe opгaны. Нo, нe пoзднee 1 нoябpя.
Toлькo пocлe этoгo пoявитcя нe oблaгaeмaя нaлoгoм cyммa, yмeньшaющaя зeмeльный нaлoг. Ecли paзмep нaлoгoвoгo вычeтa пpeвышaeт нaлoгoвyю бaзy, тo oнa бyдeт cчитaтьcя paвнoй 0.
Кaк yзнaть кaдacтpoвyю cтoимocть зeмeльнoгo yчacткa?
Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.
Кpoмe oнлaйн-pacчeтoв, ecть и дpyгиe cпocoбы yзнaть КC:
- Чepeз выпиcкy, зaкaзaв cooтвeтcтвyющий дoкyмeнт в EГPН;
- Чepeз кaдacтpoвый пacпopт. Taкoй дoкyмeнт мoжeт быть «нa pyкax» y зeмлeвлaдeльцa, oднaкo, нe cтoит зaбывaть, чтo cвeдeния быcтpo ycтapeвaют, a знaчит, и КC yкaзaннaя в нeм, мoжeт быть нeaктyaльнoй.
Уменьшение базы для уплаты налога на установленную НК РФ величину
Согласно НК РФ база (стоимость з/у) по ЗН для определенных налогоплательщиков может быть уменьшена на 10 000 руб. Данная льгота действует только в отношении одного з/у, расположенного в одном муниципальном образовании.
Уменьшить базу по земельного налога на 10 000 руб. могут:
- Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий;
- Граждане, пострадавшие (также получившие и перенесшие лучевую болезнь) при авариях на атомных и ядерных объектах, испытаниях ядерного и термоядерного оружия;
- Инвалиды первых двух групп инвалидности, включая инвалидов с детства;
- Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы
Кто полностью освобождается от уплаты установленного налога?
На основании действующего на территории страны законодательства, существует определенный установленный ряд лиц, которые в полной мере освобождаются от обязанности уплачивать установленный налог.
К юридическим лицам относятся следующие организации:
- заповедники, причем, это могут быть заповедники как общенационального, так и сугубо местного значения;
- различные ботанические сады;
- предприятия, занимающиеся народными промыслами, в местах непосредственного проживания коренных малочисленных народов;
- разнообразные организации, которые включают в себя не только учебные, но и опытные хозяйства, причем данные организации должны заниматься выведение совершенно новых сельскохозяйственных культур;
- учреждения, относящиеся к социальной сфере;
- все Вузы;
- все предприятия, имеющие у себя в собственности государственное имущество.
К физическим лицам относятся следующие категории граждан:
- герои России, а также Герои СССР;
- участники Войны, а также все приравненные к ним лица;
- лица, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы;
- граждане, впервые занимающиеся организацией хозяйства;
- лица, активно занимающиеся народными промыслами.
Кто имеет право на налоговый вычет в 10000 рублей?
В действующем и принятом на территории страны налоговом законодательстве устанавливается существенный перечень различных лиц, которым предоставляется налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей.
К данным гражданам относятся:
- Герои СССР, Герои РФ.
- Инвалиды второй и первой степени.
- Инвалиды, признанные таковыми с детства.
- Ветераны и инвалиды Войны.
- Лица, которые подверглись определенному радиационному воздействию вследствие произошедшей аварии на Чернобыльской АЭС.
- Лица, принимавшие участие в происходивших испытаниях всевозможного ядерного оружия, а также в ликвидации последствий ядерных аварий.
- Лица, перенесшие или получившие какую-либо степень радиационной болезни, а также ставшие инвалидами из-за всевозможных ядерных испытаний.
Уменьшение налоговой базы для отдельных категорий граждан
Налоговая база может быть изменена для строго регламентированного круга граждан, о чем свидетельствует п.5 ст. 391 НК РФ. В этот перечень входят представители обозначенных ниже категорий:
- Награжденные орденом Славы всех степеней, Герои РФ, Герои СССР.
- Лица с 1-й и 2-й гр. нетрудоспособности.
- Граждане, являющиеся нетрудоспособными с детства, либо дети этих граждан.
- Участники и инвалиды всех боевых действий и, в частности, ВОВ.
- Физлица, которые в качестве участников состава особого подразделения либо испытывали разновидности ядерного оружия, либо ликвидировали аварии на объектах военного назначения.
- Физлица, которые получили травмы либо стали нетрудоспособными в ходе каких-либо действий, имеющих отношение к ядерным установкам и космической технике
- Все физлица, которые имеют право получить социальную помощь. В этот же перечень входят граждане РФ, которые принимали участие в устранении последствий аварии на АЭС в Чернобыле. Основание для этого – ст.1 Закон № 1244-1, ст. 1 ФЗ № 175, ст. 1 ФЗ № (в последних редакциях).
- Лица пенсионного возраста, которые получают ежемесячную финансовую выплату на основании законодательства РФ.
Сумма, на которую допустимо снизить налоговую базу, имеет ограничения. В данном случае, ее размер не должен преобладать над размером кадастровой ценности 600 кв. м. площади участка (на одно физлицо в пределах одного МО).
Льгота по земельному налогу относится к категории заявительных. Это означает, что для ее получения надо подать заявление и подтвердить свое право на льготу. Заявление подается до момента уплаты налога онлайн на портале «Госуслуги» или очно через МФЦ/налоговую службу.
Как правило, такое заявление подается единожды, но эксперты советуют периодически обновлять информацию и каждый год направлять обращение в налоговую службу по этому вопросу.
В некоторых ситуациях категориям граждан, перечисленным выше, заявление подавать не требуется — это не нужно делать, если у ФНС уже есть документально подтвержденные сведения о том, что налогоплательщику положена льгота. Налоговая служба может получить эту информацию в ходе начисления льгот по каким-либо другим налогам.
Если в собственности имеется несколько участков земли, то уведомить налоговую службу нужно только об одном из них, при расчете налога за который владелец хочет получить льготу. Если этого не сделать, то льгота будет назначена для участка с наибольшей суммой исчисления налога.
Как оформить налоговые льготы
Чтобы оформить указанные в статье льготы, необходимо:
- обратиться самому в налоговую инспекцию;
- отправить заявление почтой;
- оформить заявление через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы;
- зарегистрировать заявление через МФЦ (многофункциональный центр).
Если оформление происходит лично, через посещение налоговой инспекции, то нужно взять документы, подтверждающие права на льготы. Если онлайн, то отправить документы в электронном виде.
Бланк заявления на предоставление льготы по земельному налогу можно:
- взять в самой налоговой инспекции;
- скачать на сайте налоговой службы;
- скачать по ссылке ниже на нашем сайте.
Земельный налог: общая информация
Земельный налог один самых обсуждаемых налогов последних нескольких лет. Споры о том, стоит ли повышать ставки по налогу или нет, не угасают. Сам по себе земельный налог представляет фискальный инструмент, объектом которого выступают земельные участки, находящиеся на территории, где на региональном уровне принято положение о данном налоге.
В рамках принятого законодательство в части земельного налога существуют пункты об освобождении от уплаты при условии:
- участки не пригодны для использования;
- земля относится к объектам культурного наследия, имеют историческую значимость, относятся к охраняемой природной зоне (водной или лесопарковой зоны);
- земля под многоквартирным домом.
Распространенные вопросы и ответы на них
Вопрос №1. Как рассчитывается налог при долевой собственности
При долевой собственности кадастровая стоимость земли распределяется на всех владельцев в соответствии с их долями, имеющими соответствующее правовое подтверждение. От этой части и происходит расчет налога на землю, который и указывается в налоговой декларации. Если участок находится в общем совместном владении, то доли распределяются равномерно на каждого собственника.
Вопрос №2. Как рассчитать налог, если не известна стоимость
В такой ситуации налоговое законодательство предлагает использовать нормативную цену земли, которую можно узнать, обратившись в Росреестр по месту нахождения участка земли.
Вопрос №3. Земля находится на территории сразу двух регионов
В данной ситуации налог должен рассчитываться пропорционально в зависимости от доли земли, находящейся на территории соответствующего региона. И уплачивается отдельно в каждую местную налоговую службу в соответствии с территориальным образованием, к которому относится часть данного участка.
Вопрос №4. Как можно узнать имеет ли пенсионер право на получение льготы или нет
Чтобы узнать имеет ли физическое лицо право на получение льготы или нет, необходимо обратиться в соответствующую местную налоговую службу, которая должна предоставить разъяснение по местному региональному налоговому законодательству в части предоставления льгот для отдельных категорий граждан и как подтвердить право на получение данных преференций.
На какие льготы могут претендовать пенсионеры
Налогом на землю облагаются все люди, ею владеющие, а также физлица, обладающие участком на правах бессрочного или бессрочного наследования.
Отдельные категории пенсионеров, например, участники ВОВ или инвалиды, могут рассчитывать на дополнительные льготы. Им предоставляют вычет или высвобождают от налога.
|
Как узнать о льготах |
||
|
Информацию предоставляет налоговый орган по месту расположения участка |
Сведения находятся в свободном доступе на веб-сайте ФНС в разделе – «Имущественные налоги» |
Подробную информацию можно получить при исследовании нормативно-правых актов, выпущенных местными властями |
|
На какие участки очень распространены льготы |
||
| Земли (третья по удалённости от Солнца планета Солнечной системы), находящиеся в собственности | Наделы, находящиеся в бессрочном использовании |
Участки, принадлежащие собственнику на правах пожизненного пользования с последующей передачей их по наследию |
Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.
Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.
Максимальная льгота, на которую можно уменьшить сумму для исчисления налога, — 10 тысяч рублей. Ей воспользоваться можно при предоставлении документов, подтверждающих право на получение льготы.
Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.
Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.
Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).
Льготы для многодетных семей
На федеральном законодательном уровне многодетным семьям не положено никаких льгот, связанных с эксплуатацией участков. Данное право находится полностью во власти региональных властей.
Многодетной семья числится в случае, если родители воспитывают троих несовершеннолетних детей. При этом регионы имеют право самостоятельно определять, какая семья может считаться многодетной. Это не будет нарушением закона!
Оформляя льготы для многодетных семей, нужно обратиться в администрацию и прояснить, относится или нет семья к категории многодетных. В какой-то области установлен минимум три ребенка, в какой-то четыре.
Установив статус семьи, можно узнать в налоговой, положены ли ей определенные льготы. Есть регионы, в которых такая семья освобождается от налога полностью, в некоторых только частично.
Выяснив все, требуется написать заявление и отнести его в налоговую вместе со всеми подтверждающими документами.
Чтобы получить государственную помощь, льготнику потребуется обратиться в ФНС по месту прописки или по месту нахождения участка. Чтобы госорган рассмотрел просьбу, собственник должен сдать соответствующие оформленное заявление и документы. Заявление надо оформлять по образцу, чтобы его сразу приняли. Также следует заранее подготовить необходимые документы:
- паспорт;
- правоустанавливающие документы на имущество;
- удостоверение льготника, справка об инвалидности;
- заявление о выборе объекта собственности, если лицо владеет несколькими участками;
- адресная справка;
- сведения о наличии задолженности по налогу.
Скачть образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу для инвалидов пенсионеров
Сдать заявку с приложениями можно несколькими способами:
- В канцелярию лично. Если человек не в состоянии сделать это, он может выдать доверенность.
- Отправить заказным письмом с уведомлением.
- Направить, воспользовавшись . Использовать этот способ могут только те люди, которые имеют электронно-цифровую подпись.
Если заявление было сдано до 1 февраля, то ему дается скидка, а если человек пропустил срок, то по его обращению ему будет выплачена компенсация.
Земельный налог для пенсионеров в 2021 году: какие предусмотрены льготы?
- Покупка квартиры Сколько стоит оформление квартиры при покупке?
- Как сэкономить при покупке квартиры в новостройке?
- Как не попасться на обман при покупке квартиры на вторичном рынке
- Как происходит покупка квартиры иностранцем в России?
- Как выкупить последнюю комнату в коммунальной квартире?
- Покупка квартиры в новостройке: пошаговая инструкция, трудности, советы юриста
- Оформление договора задатка при покупке квартиры между физическими лицами
- Социальные выплаты на приобретение жилья молодой семье в 2021 году
- Нюансы и риски покупки квартиры у подрядчика
- Риски продавца и покупателя при покупке квартиры по доверенности
- Семейное право
- Наследственное право
- Земельное право
- Трудовое право
- Автомобильное право
- Уголовное право
- Недвижимость
- Финансы
- Налоги
- Льготы
- Ипотека
Граждане страны, которые в силу различных обстоятельств имеют право на пенсионное обеспечение так же могут рассчитывать и на другие меры поддержки.
Фактически данная категория граждан получает различные льготы. Льготы пенсионерам представляются при выполнении определенных условий и правил.
Старшее поколение может рассчитывать как на федеральные, так и на региональные льготы.
На сегодня можно сформировать условный перечень основных привилегий для лиц, получающих пенсию. Условный перечень льгот, характерный для всех регионов страны:
- компенсация за использование стационарного телефона;
- уменьшение платежей по оплате электроэнергии;
- различные выплаты и компенсации на транспорт;
- уменьшение платежей по оплате жкх;
- уменьшение сумм по оплате коммунальных услуг.
Для получения льгот, которые предусмотрены как на федеральном, так и на региональном уровне лице необходимо обращаться в территориальные отделения ПРФ или подразделения соцзащиты. Необходимо понимать, что преференции носят заявительный характер и не назначаются автоматически.
Таким образом, чтобы получить причитающееся, нужно вовремя собрать и подать необходимый пакет документов для рассмотрения и назначения льгот. Для удобства направить свои документы можно через портал госуслуг, а также воспользоваться услугами многофункционального центра.
Чтобы не запутаться в том, как оформить себе льготы можно воспользоваться консультацией у специалистов.