Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор взносов с зарплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров. Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности.
Расчёт зарплаты по окладу
Оклад — это ещё не вся заработная плата, а только база для расчёта её окончательной суммы. В трудовом договоре, а затем и в штатном расписании прописывается минимальный тариф, по которому работодатель готов оплачивать труд работника в соответствующей должности за единицу времени, не считая компенсаций и надбавок. Это и есть оклад.
Чтобы калькулятор рассчитал правильную сумму заработную платы к получению, нужно ввести следующие данные:
- величину оклада в рублях;
- дату начала и дату окончания периода расчёта (месяца).
Как рассчитать налоговые вычеты подоходного
Перед тем, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, нужно, прежде всего, отнять от общей суммы стандартные вычеты, которые перечислены в ст. 218 НК. Каждый месяц освобождаются от налогообложения такие категории, как:
- родители детей до 18, а студентов-очников до 24 лет, по 1400 р. на двух первых и по 3000 р. на последующих, если ребенок-инвалид — 12000 р.;
- инвалиды ВОВ или пострадавшие от ядерного излучения во время катастроф и испытаний — 3000 р.;
- орденоносцы, Герои РФ и СССР, доноры, у которых брали костный мозг — 500 р.
Детские вычеты дают в течение года до того момента, как зарплата превысит 350 000 р. в год. За следующий месяц и до конца года этот вид стандартных вычетов для снижения налога не используется. Для получения стандартных вычетов по НДФЛ работник должен вовремя принести подтверждающие соответствующий статус документы, выданные ему как инвалиду, донору и т. д.
Для получения социальных вычетов, перечисленных в статье 219 НК, надо оформить подтверждение права на них через местную инспекцию по налогам. Социальные вычеты могут возвращаться через ИФНС одной выплатой, и тогда работодателю не надо их учитывать перед тем, как он рассчитывает подоходный налог. Иногда работнику удобнее уменьшать НДФЛ на какую-то долю суммы вычета каждый месяц.
К основным категориям расходов для социальных вычетов относятся такие, как на:
- благотворительные и негосударственные пенсионные отчисления;
- лечение и обучение, собственное и указанных в законе для этого вида льгот родственников;
- покупку первого жилья.
Бухгалтерские проводки по расчету заработной платы выглядят следующим образом
| Дебет | Кредит | Наименование хозяйственной операции |
| Счет 20 «Основное производство» | Счет 70 «Расчеты с персоналом по заработной плате» | Начислено вознаграждениеработникам основного производства |
| Счет 23 «Вспомогательное производство» | Счет 70 «Расчеты с персоналом по заработной плате» | Начислено вознаграждение работникам вспомогательного производства |
| Счет 25 «Общепроизводственные расходы» (счет 26 «Общехозяйственные расходы») | Счет 70 «Расчеты с персоналом по заработной плате» | Начислено вознаграждениеперсоналу административного сектора |
| Счет 29 «Обслуживающее производство и хозяйство» | Счет 70 «Расчеты с персоналом по заработной плате» | Начислено вознаграждение персоналу обслуживающего производства и хозяйства |
| Счет 44 «Расходы на продажу» | Счет 70 «Расчеты с персоналом по заработной плате» | Начислено вознаграждение персоналу организаций торговли |
Отчисления на ОСМС (за счет работодателя)
Плательщиками отчислений на ОСМС по законодательству Казахстана являются:
- Государство
- Сотрудники (исключение составляют военнослужащие, сотрудники органов правоохранения)
- Индивидуальные предприниматели
- Граждане, которые занимаются частной практикой
- Физические лица, которые получают заработную плату в связи с законодательством Республики Казахстан
- Физические лица, которые самостоятельно уплачивают взносы. Сюда входят и граждане Республики Казахстан, которые выехали за территорию государства.
При этом плательщиками ОСМС являются и иностранные работодатели, которые осуществляют деятельность в Республике Казахстан.
Страховые отчисления и взносы не уплачиваются в Фонд со следующих видов дохода:
- Компенсация во время служебных командировок
- Полевое довольствие сотрудников
- Расходы на транспортировку сотрудников и обеспечение обучения
- Пособие к отпуску на оздоровление
- Стипендия
- Страховые премии
Работодатель также освобождается от выплат для социально уязвимых граждан, военнослужащих и сотрудников специальных государственных служб.
п.1 Ст.27 Закона Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года № 405-V ЗРК «Об обязательном социальном медицинском страховании»:
Отчисления работодателей, которые подлежат уплате в фонд, устанавливаются в следующем размере:
- С 2017 года – 1% от объекта исчисления отчислений
- С 2018 года – 1,5% от объекта исчисления отчислений
- С 2020 года – 2% от объекта исчисления отчислений
- С 2022 года – 3 % от объекта исчисления отчислений
Налог с продажи квартиры
Рассчитать УСН, калькулятор налога УСН
Процентные ставки подоходного налога с зарплаты в 2022 году
Нужно отметить, что процентные ставки подоходного налога находятся в прямой зависимости от такого фактора, как статус налогоплательщика (с учетом видов полученного им дохода).
Плательщики налогов в РФ делятся на два вида:
- Налоговые резиденты — люди, которые прибыли в Российскую Федерацию и пробыли на ее территории не менее 183 дней (за последний год).
- Налоговые нерезиденты — граждане иностранных государств, которые за последний год (12 календарных месяцев) находятся на территории Российской Федерации менее 183 календарных дней.
НДФЛ: порядок, сроки и особенности расчёта
В расчёт зарплаты в обязательном порядке включается вычет подоходного налога (НДФЛ). Удержание производится из дохода, начисленного сотруднику.
Работодатель является налоговым агентом, поэтому он вычитает и удерживает из зарплаты работника налог на доходы физических лиц.
Сроки перечисления НДФЛ регламентированы в п. 6 ст. 226 НК РФ:
- с отпускных и больничных листов отчисляется в месяце их выплаты;
- с остальных доходов – на следующий рабочий день после их выплаты.
Размеры НДФЛ:
с зарплаты и других доходов:
- 13% — для резидентов РФ;
- 30% — для нерезидентов РФ;
- 13% — для высококвалифицированных специалистов нерезидентов, работающих в РФ по патенту и граждане стран-участниц ЕАЭС;
с дивидендов:
- 13% — для резидентов РФ;
- 15% — для нерезидентов РФ;
с выигрышей, призов и материальной выгоды:
- 35% — для резидентов.
Выплаты, которые не облагаются НДФЛ, ст. 217 НК РФ (вычитаются из общей суммы начислений перед расчётом суммы налога):
- суточные в командировках (до 700 руб. по России и до 2500 руб. за рубежом);
- выплаты, связанные с рождением или усыновлением ребёнка (до 50 000 руб. на одного ребёнка);
- одноразовые выплаты, связанные со смертью члена семьи;
- материальная помощь и призы до 4 000 руб. в год;
- возмещение процентов по ипотеке;
- оплата обучения;
- некоторые государственные пособия, компенсации и пр.
Стандартные и социальные налоговые вычеты, которые не взымаются с дохода сотрудника при расчёте НДФЛ:
Стандартные вычеты НДФЛ (статья 218 НК РФ):
- 3 000 руб. — для инвалидов ВОВ, чернобыльцев и участников ядерных испытаний и др. категорий льготников;
- 500 руб. — для обладателей ордена Славы трёх степеней, героев СССР и РФ, доноров костного мозга инвалидов I, II групп и детства и ещё ряда лиц;
- на детей до 18 лет (до 24 лет на студентов-очников): по 1 400 руб. на первого и второго ребёнка; по 3 000 руб. на третьего и последующих детей; 12 000 руб. на ребёнка-инвалида. Вычеты предоставляются ежемесячно до тех пор, пока годовая зарплата не достигнет 350 000 руб.
Социальные вычеты НДФЛ (статья 219 НК РФ) полагаются сотрудникам, которые:
- приобрели первое жильё;
- оплачивали лечение своё или близких людей;
- оплачивали учёбу свою или своих детей;
- отчисляли деньги в негосударственный пенсионный фонд;
- отчисляли деньги в благотворительные организации.
Отчисления с заработной платы сотрудников
Главная → Статьи → Отчисления с заработной платы сотрудников
Статья написана 25.02.2012 г.
Последнее обновление — 16.08.2017 г.
Рассмотрим размер отчислений с заработной платы на следующем примере:
ведущий программист Сидоров работает в ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», заработная плата составляет 100.000 рублей в месяц.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ:
— удержан НДФЛ 13% в размере 13.000 рублей;
— Сидоров получает на руки 87.000 рублей.
Отчисления на пенсионное, медицинское страхование идет уже за счет работодателя.
Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит:
22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части);
5,1% — обязательное медицинское страхование;
2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Также организация перечисляет в Фонд социального страхования взносы по травматизму.
Размер отчислений зависит от присвоенного класса профессионального риска (от 0,2% (1 класс) до 8,5% (32 класс)).
Если допустить, что организации присвоен 1 класс профессионального риска, размер отчислений в ФСС по травматизму составит 0,2%.
Всего — 30,2% (22% + 5,1% + 2,9% + 0,2%).
Данный процент берется от начисленной зарплаты, в нашем примере — берется со 100.000 рублей.
На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим:
100.000 рублей — начислена зарплата
13.000 рублей — удержан НДФЛ
87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми»
22.000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование
5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование
2.900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
200 рублей — отчисления по травматизму
Что мы получаем?
При зарплате в 100.000 рублей программист Сидоров получает на руки «чистыми» 87.000 рублей.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13.000 рублей и взносы общей суммой 30.200 рублей.
Сидоров при «чистых» 87.000 «обходится» работодателю в 130.200 рублей.
На сайте работает зарплатный калькулятор, который покажет все отчисления с заработной платы.
Попробуйте, вам понравится!
И если вы бухгалтер — прочтите статью «Предельная величина базы для начисления взносов». Если коротко — у сотрудников с заработной платой свыше 150.000 рублей в месяц к концу года отчисления в фонды сокращаются.
Настоящий интернет-сайт не является средством массовой информации.
Вся информация на сайте является субъективным личным мнением (суждением) автора (владельца) сайта.
В соответствии со статьей 10 Конвенции о защите прав человека и основных свобод каждый человек имеет право свободно выражать свое мнение.
Особенности получения налоговых вычетов
Независимо от размера доходов, удержаний и выданной на руки заработной платы, резиденты РФ имеют право уменьшать размер насчитанного НДФЛ на сумму налоговых вычетов.
Главой 23 НК РФ установлены следующие виды вычетов:
- стандартные (для льготных категорий граждан – чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, родителей и усыновителей несовершеннолетних и т.д.);
- социальные (на обучение, на медицинские услуги, на добровольное пенсионное страхование и т.д.);
- инвестиционные (от некоторых операций с инвестиционными ценными бумагами);
- имущественный (от суммы приобретенного жилья).
Расчет страховых взносов с заработной платы
Каждый работодатель должен платить взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и от несчастных случаев на производстве (от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ). Итого минимум 30,2%.
Некоторые предприятия имеют право на пониженные ставки взносов. Список льготников перечислен в статье 427 НК РФ. С 2019 года этот список заметно сократился.
Перекладывать взносы на сотрудника нельзя, работодатель их обязан платит за свой счет.
Здесь тоже есть необлагаемые выплаты, и их нужно учитывать. Они перечислены в статье 422 НК РФ. Они во многом пересекаются с выплатами, которые не облагаются НДФЛ. Вот самые распространенные:
- возмещение расходов на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
- матпомощь в связи со смертью члена семьи;
- матпомощь в связи с рождением (усыновлением) детей до 50 тысяч рублей;
- матпомощь до 4 тысяч рублей в год;
- компенсация процентов по ипотеке и т.д.;
- государственные пособия и компенсации.
Если такие выплаты были, их нужно вычесть из зарплаты, прежде чем считать взносы.
Вернемся к нашему примеру.
НАЛОГИ С ЗАРПЛАТЫ – ВЫШЕ МРОТ , НАПРИМЕР, 20000 РУБЛЕЙ.
Налоги с зарплаты сотрудников имеют право уменьшить те организации и ИП, которые включены в реестр малых предприятий.
Зарплату делим на 2 части: 12130 рублей и 7870 рублей.
С первой части зарплаты налоги мы уже рассчитали выше, а с 7870 рассчитаем сейчас.
НДФЛ
7870 * 13% = 1023 рубля
Страховые взносы в ПФР – 10%
7870* 10% = 787 рублей
Страховые взносы в ФОМС – 5%
7870 * 5% = 393,50 рублей
Страховые взносы в ФСС не оплачиваются – 0%
Страховые взносы в Фонд социального страхования, примем, как в примере выше 0,2%
7870 * 0,2% =15,74 рубля.
Общая сумма налогов с зарплаты 20000 рублей
НДФЛ = 1577 + 1023 = 20000*13% =2600 рублей
ПФР = 2668,60 + 787 = 3455,6 рублей
ФОМС = 618,63 + 393,50 = 1012,13 рубля
ФСС = 351,77 рубля
ФССнс = 20000 * 0,2% = 40 рублей
Итого сумма налогов с зарплаты 20000 рублей
2600 + 3455,60 + 1012,13 + 351,77 + 40 =7459,50 рублей