Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «5 способов легально снять деньги с расчётного счёта ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
Незаконные способы или обнал
Когда речь идёт о незаконном обналичивании денег с расчетного счета ООО, то, как правило, все такие операции на бумагах выглядят как легитимные, но на самом деле используются с другой целью — ухода от налогов.
То есть, например, руководитель выдаёт сотруднику или даже самому себе денежные средства на хозяйственные расходы, проводит выдачу по кассе, но по факту деньги оставляет у себя или тратит их на собственные нужды. Аналогичная ситуация с оплатой товаров или услуг по безналу (с корпоративной cash-карты), когда приобретаемые товары или услуги на самом деле не имеют ничего общего с интересами компании.
Точно также некоторые поступают с командировочными или представительскими расходами.
На выходе руководитель или учредитель (как самые заинтересованные лица, хотя на их месте могут быть любые другие сотрудники) получают средства без уплаты НДФЛ.
Проверяется законность операций достаточно просто — будут явные проблемы с отчётной документацией.
Есть и другие, не менее популярные способы ухода от налогов:
- Фиктивное или подставное юридическое лицо, а еще чаще — индивидуальный предприниматель, у которого по законодательству нет проблем с обналичиванием денег из бизнеса, ведь всё, что получает ИП — его. Поэтому:
- С ИП заключается договор на оказание фиктивных услуг, например, услуг аренды принадлежащего ему помещения или оказания управленческих услуг. Варианты могут быть самыми разнообразными. В итоге ООО может провести расходы на эти услуги по кассе и даже может уменьшить налогооблагаемую сумму, если это позволяет выбранный налоговый режим. А ИП платит только 6% от дохода по УСН и снимает наличку без каких-либо ограничений.
- Аналогично может происходить с другой компанией, на бумагах проводится бурная финансовая деятельность (производятся поставки товара, поступает оплата и т.п.), но фактически деньги идут на нужды заинтересованных лиц или ещё одному, а может даже нескольким ИП.
- Фиктивная потеря/порча товара. На самом деле товар реализуется за наличные средства без проведения полученных денег по кассе.
- Выдача крупных займов руководителю, учредителю или подставному лицу на большие сроки без процентов (например, свыше 10 лет с последующим «прощением»).
- Выплата больших премиальных нужному сотруднику по надуманному поводу.
- Продажа/покупка товаров или услуг по существенно завышенной стоимости (надбавка делится между участниками сговора).
Как перевести деньги со счета ООО на карту физического лица
Перевод денег с расчетного счета ООО на банковскую карту физ. лица можно выполнить двумя способами: через отделение банка или через интернет-банкинг. Следует помнить, что перечисление денежных средств может занять от 1 до нескольких рабочих дней.
Чтобы перевести деньги в отделении банка, где открыт счет, представителю ООО необходимо осуществить несколько действий:
- Обратитесь к клиентскому менеджеру
- Предоставьте все реквизиты платежа: наименование банка-получателя, его БИК, ИНН, корр. счет, а также Ф. И. О. получателя, номер его счета или карты, сумму платежа и его назначение
- Сохраните чек-ордер, а также квитанцию для отчётности
Перевод можно оформить и платёжным поручением. Для этого в нём также нужно указать все реквизиты платежа и отправить в банк. За перевод, возможно, будет удержана комиссия.
К примеру, банки Тинькофф и Точка не имеют оффлайн-офисов, так что перевод со счета ООО на карточку физ. лица возможен только через личный кабинет. Это, впрочем, облегает жизнь предпринимателя ещё и потому, что комиссии на переводы становятся ниже.
- Зарегистрируйтесь в интернет-банкинге
- На страничке личного кабинета перейдите на вкладку «Сделать перевод» или подобную
- Введите реквизиты платежа: Ф. И. О. получателя, номера его карты и счёта
- Введите сумму и подтвердите платёж
- Вы можете также напечатать платёжное поручение или отправить его в банк онлайн. Укажите назначение платежа, сумму и реквизиты физ. лица — получателя денег. Когда банк получит платёжку, он выполнит перевод
Вывод средств с целью распределения прибыли
Еще одним законным основанием снятия наличных является распределение прибыли между основателями общества. Каждый учредитель имеет свою долю в уставном капитале ООО, соразмерно величине, которой и производится распределение.
Сведения о величине частей участников общества, как правило, содержаться в его уставных документах.
Во время реализации процедуры необходимо учитывать следующие нюансы:
- снятие средств для распределения прибыли производится в установленные сроки и через определенные периоды. К примеру, раз в квартал, полугодие или год. Учредители ООО имеют право устанавливать периодичность самостоятельно. Также они наделены полномочиями для определения сроков и способа выплаты;
- в некоторых случаях ООО не вправе распределять и выплачивать прибыль. Законодательное обоснование данного ограничения, а также условия его применения прописаны в ФЗ №14.
Как снять деньги со счета ООО
Напомним, что учредитель или директор ООО не может так просто воспользоваться деньгами фирмы. Способы снятия отличаются размером налоговых и страховых отчислений.
Оказание управленческих услуг собственной компании
Хоть этот способ и не запрещен, но налоговые органы тщательно отслеживают все действия организации. Он состоит в том, что учредитель ООО, являясь также ИП, подписывает гражданско-правовой договор на внешнее администрирование своей компании. Зачастую такие индивидуальные предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения, поэтому управляющий уплачивает 6% налога со своей заработной платы, что вдвое меньше налога на дивиденды. На такую схему прямого запрета нет, поэтому часто учредители переводят себе всю прибыль компании.
Однако наверняка он окажется под подозрением в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми и уклонении от налогов. Если все-таки использовать такой вариант, необходимо позаботиться о грамотном составлении договора на управление и не менее грамотном обосновании размера вознаграждения.
Все способы вывода наличных, кроме тех, что указаны выше, считаются незаконными. Крайне не рекомендуется использовать их, так как это может повлечь за собой административную и уголовную ответственность.
Индивидуальный предприниматель, предоставляющий управленческие услуги
Мало кто знает, но в ООО, помимо директора, может находиться управляющий индивидуальный предприниматель. Но какая выгода от управления ИП, а не генерального директора?
В действительности, генеральный директор считается обычным сотрудником, работающим по трудовому договору. Соответственно, он получает зарплату. Почти половину этой заработной платы придется уплатить в налоги. Как уже писалось выше, при заключении договора на оказание управленческих услуг, налог с вознаграждения составляет 6%.
Для успешного осуществления данной схемы необходимо проверить Устав организации – предусмотрена ли замена генерального директора индивидуальным предпринимателем. В случае отсутствия такой возможности возможно внести изменения в Устав.
С самого начала при регистрации компании следует взять во внимание эту возможность. Еще в начале осуществления деятельности компании возможно введение главного управленческого органа в лице ИП.
Для индивидуального предпринимателя-управленца вполне реально получать доход от ста тысяч рублей. Сумма зависит лишь от оборотов и сферы бизнеса.
Важно осознавать, что перечисление управляющему всей выручки может выглядеть подозрительно. Федеральная налоговая служба вполне может заподозрить предпринимателя в уклонении от налогов.
Способы снятия наличности со счета ООО
Существует всего два таких способа: чек и банковская бизнес-карточка. Чтобы обналичивать средства со счета организации с помощью чека, нужно:
1. Заполнить чек из чековой книжки и обязательно указать цель снятия денег.
2. В кассе банка предъявить данный документ для получения наличных средств. Если сумма будет большой, нужно предупредить о своем визите заранее, чтобы сотрудники банка успели подготовить деньги.
3. Оприходовать деньги в кассе организации после того, как они будут получены в банке. При этом к концу рабочего дня в кассе не должно оставаться излишков.
Чек имеют право подписывать и обращаться с ним за обналичиванием только те сотрудники, данные которых прописаны в этом документе. Кассир банка должен будет сверить подпись на чеке с образцами, предоставленными руководством компании при открытии счета.
Получение средств с корпоративной карты будет гораздо проще — нужно воспользоваться банкоматом для снятия и терминалом для пополнения.
Расходы на производство
Евгений потратил много денег на то, чтобы открыть свое маленькое пельменное производство. Он подсчитал, сколько же тысяч рублей уже вложено:
-
20 000 — аренда помещения. Светло и просторно — не сравнится с маленькой кухней.
-
80 000 — оборудование. Пришлось купить промышленный холодильник и крепкую мясорубку.
-
20 000 — инвентарь. Для хороших пельменей нужны скалки, разделочные доски и другая посуда.
-
50 000 — закупка сырья. Вкусное мясо стоит дорого, но Евгений не скупится на качественное сырье.
-
80 000 — зарплата. Ее получает бухгалтер и помощник Евгения.
Как выводить средства с р/с ООО?
Наличность в ООО может потребоваться для решения ряда задач:
- Проведение платежей контрагентам, которые не хотят иметь дело с безналом.
- Покупка товаров и комплектующих первой необходимости.
- Поездки по делам компании.
- Передача средств одному из учредителей для решения личных проблем.
Как вывести деньги с расчетного счета ООО? На законодательном уровне предусмотрены следующие варианты:
- Платежи дивидендов. В законе «Об ООО» прописано, что учредитель вправе получать прибыль от вложенных средств. Здесь можно выводить всю или часть чистой прибыли ООО за квартал.
Особенности выплат:
- Частота вывода — раз в квартал.
- Необходимость принятия решения на собрании учредителей.
- Обязательные расходы на налог, имеющий размер 9%.
- Зарплата работникам. По законодательству оплата труда производится наличными или путем перечисления на карту. При решении дилеммы, как вывести деньги с расчетного счета ООО, этот вариант один из самых удобных.
Особенности:
- Необходимость выплаты налога, равного 13%.
- Отсутствие ограничений по срокам выплат и по периодичности.
- Обязательно ведение документации по начислению средств сотрудникам (трудовое соглашение, приказ о приеме).
- Хозяйственная статья затрат. К этой категории относятся любые расходы, связанные с работой ООО:
- Закупка канцелярских товаров.
- Приобретение требуемой техники.
- Аренда автомобилей.
- Оплата разовых работ (ремонта, составления отчетов).
Характеристики:
- Обязательство по выплате НДФЛ.
- Наличие банковской комиссии.
- Выводить деньги легко, но обязательно подтверждение расходов актами (для работ), накладными или чеками.
Перед тем как выводить деньги с расчетного счета таким способом, стоит подумать, а получится ли отчитаться.
- Расходы на командировку. Выводить наличные таким способом не составляет труда, ведь это не вызывает подозрений у банковского учреждения. Но после возвращения сотрудника требуется отчет с возвратом остатка (если он имеется).
- Кредит физлицу. У ООО есть право кредитовать других субъектов (физических или юрлиц). И если во втором случае расчеты должны быть безналичными, в случае с частными лицам допускается предоставление наличных.
Характеристики:
- Средства выдаются на любой срок.
- Кредит может быть беспроцентным.
- Необходимость платежей по НДФЛ.
- Наличие обязательства возврата займа.
Выше рассмотрены варианты, как вывести деньги с расчетного счета ООО. Чаще всего руководители компаний используют второй и пятый.
Снятие денег с расчетного счета ООО с помощью чеков не всегда удобно. Во-первых, их трудно заполнять. Во-вторых, страхуясь, банковские работники придираются к оформлению, особенно – к росчерку уполномоченного лица. Формулировка «подпись визуально отличается от образца» практически неоспорима.
Большинство банков выпускают под расчетные счета корпоративные пластиковые карты. По ним можно снимать средства в банкоматах и самостоятельно вносить выручку через терминалы. Таких карт может быть несколько, как вариант – с разными лимитами. Использование происходит в обычном режиме, с применением пин-кода. Правда, этот способ больше подходит малым предприятиям, поскольку по техническим причинам предельные суммы снятия и самостоятельной инкассации лимитированы.
Для чего нужен счет индивидуальному предпринимателю
Хотя налоговый кодекс РФ не требует от ИП обязательного открытия расчетного счета, позиция финансовых организаций вынуждает предпринимателей делать это, поскольку банкам выгоднее обслуживать коммерческие организации, тарифы для которых существенно выше, чем для частных лиц.
В правилах для держателей карты, являющихся физическими лицами (ФЛ), указан запрет на проведение с ее помощью платежей, связанных с предпринимательской деятельностью.
Большинство эмитентов оставляет за собой право блокировать доступ к деньгам, если будут замечены подозрительные операции.
Другой причиной открытия отдельного расчетного счета для получения платежей от контрагентов является необходимость отделить налогооблагаемый доход от других видов поступлений, например алиментов, возврата долгов и т.д.
Еще одним требованием законодательства, которое необходимо учитывать частным предпринимателям, является использование безналичного перевода при суммах свыше 100 тыс. руб. Поэтому тем ИП, которые оперируют такими суммами, невозможно обойтись без расчетного счета. Кроме того, наличие счета упрощает взаимодействия с контрагентами и выплату заработной платы наемным сотрудникам.
Особенности перевода средств на карту другого лица
Планируя перевести деньги со своего расчетного счета на карту другого человека, предприниматель должен учитывать несколько особенностей, связанных с такой транзакцией.
В первую очередь это ограничения по сумме платежа. Возможность бесплатного перевода в пользу сторонних физических лиц в некоторых банках не предусмотрена. Ряд тарифов обслуживания предполагает взимание комиссии, если будет превышен установленный лимит.
У налоговой службы тоже могут возникнуть вопросы. Например, если ИП регулярно переводит в пользу ФЛ одинаковые суммы и при этом между ними не заключен договор найма или договор гражданско-правового характера, то предпринимателю могут предъявить обвинение в сокрытии трудовых отношений.