Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Наблюдение при банкротстве: цель, этапы и правила процедуры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При проведении всеобъемлющего анализа используется комплексный подход в изучении первичной документации: договора, платежные документы, бухгалтерские и налоговые регистры. Помимо этого проводится оценка грамотности и компетентности руководства в разрезе хозяйственных операций, сопоставляются факторы, приведшие к возникновению и критическому размеру кредиторской задолженности.
Основные признаки банкротства юридического лица
Необходимость признать официально несостоятельность и банкротство юридического лица возникает, если фирма не имеет возможности рассчитываться по счетам. При этом учредители не видят перспектив дальнейшего развития своего бизнес-проекта на рынке. Появляется большая задолженность перед разными кредиторами и в выплате заработной платы сотрудникам. Собственник задумывается об этой неприятной и хлопотной процедуре как о варианте закрыть свое предприятие с долгами.
Процедура банкротства юридического лица схожа с банкротством физического лица, когда физ. лицу нужно объявить себя банкротом перед банком. Но есть и различия.
Порядок банкротства юридического лица определен в федеральном законе №127, который претерпел изменения в 2015 году. Во многих случаях он предполагает различные меры по спасению убыточного предприятия, которые входят в состав процедуры. Сам закон, определяющий, что такое банкротство юридического лица, является пошаговой инструкцией, на которую необходимо опираться на каждом этапе.
Привести предприятие к такой серьезной ситуации могли как сочетание экономических факторов, так и неумелое руководство со стороны администрации, неэффективный менеджмент. В любом случае признать несостоятельным можно должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:
- совокупная задолженность всем кредиторам составляет не менее 300 000 рублей (включая налоги и платежи в бюджет);
- срок выплаты долгов нарушен и превышает 3 месяца по каждому отдельно взятому контрагенту;
- имеется немалая просрочка по заработной плате, выходным пособиям перед сотрудниками.
Задолженность может возникать вследствие различных обстоятельств и представлять собой:
- долги перед поставщиками товаров или материалов, которые отгружены, но не оплачены по выставленным счетам;
- не выплаченную зарплату, начисления за нее в бюджет;
- не возвращенные кредитным организациям займы;
- долги перед учредителями предприятия;
- задолженность, которая образовалась перед государственными фондами.
В эту сумму могут входить различные штрафные санкции, судебные выплаты или претензии со стороны клиентов.
Данная процедура применяется к организации-должнику, ее основная задача – обеспечить сохранность принадлежащего ей имущества, анализ ее финансового положения, формирование полного реестра требований кредиторов, организация и проведение первоначального собрания кредиторов. Наблюдение является обязательной процедурой, которая проводится при банкротстве любых юридических лиц.
Для введения процедуры наблюдения анализируются требования кредиторов, определяется их обоснованность. Исключение составляют ситуации, когда должник самостоятельно подает заявление о признании себя банкротом – при этом условии стадия наблюдения начинается со дня принятия заявления арбитражным судом.
На время проведения процедуры наблюдения назначается временный управляющий, действующий параллельно с основным руководителем компании, который на этом этапе не сохраняет все свои полномочия.
К основным ограничениям и обязанностям, которые вводит процедура наблюдения, относятся следующие:
- возможность проведения сделок, касающихся приобретения либо отчуждения имущества стоимостью свыше 5% оценки активов компании, только при получении письменного согласия управляющего;
- аналогичное ограничение на выдачу и получение кредитов/займов, гарантий и поручительств, организацию доверительного управления имуществом компании-должника, перевод задолженности и уступку права требования;
- запрет на принятие управленческих и организационных решений.
Конкурсное производство
Конкурсное производство – это завершающая стадия процесса банкротства организации. Ее основная цель – адекватное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами.
Базовыми особенностями конкурсного производства являются следующие:
- назначение конкурсного управляющего, который управляет принадлежащим должнику имуществом
- лишение организации-должника права управлять имуществом;
- приостановление делопроизводства по отдельным требованиям кредиторов;
- возможное оспаривание сделок должника, которые были им совершены до введения стадии конкурсного производства;
- создание из имущества, принадлежащего должнику, конкурсной массы;
- использование имущества, входящего в конкурсную массу, требований кредиторов.
Конкурсное производство может быть назначено на 1 год и продлено по решению суда максимум на 6 месяцев.
Полномочия конкурсного управляющего начинаются с момента его назначения судебным органом и завершаются только с окончанием всей стадии конкурсного производства. На этот период он получает исчерпывающий перечень полномочий по распоряжению принадлежащим организации-должнику имуществом.
Процедуры банкротства
При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:
- Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
- Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
- Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
- Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
- При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
- Реструктуризация долгов гражданина;
- Реализация имущества гражданина;
- Мировое соглашение.
Критерии банкротства предприятия
Официальное признание банкротом возможно не во всех случаях, а только при соблюдении определенных Законом № 127-ФЗ условий. Помимо обязательных оснований существуют косвенные признаки, по которым опытный руководитель уже может понять, что организация находится в кризисе. Это, прежде всего, недостаток свободных средств; низкий уровень ликвидных активов; отказ в кредитных линиях со стороны финансовых учреждений; накопление долгов по заработной плате, налогам, расчетам с контрагентами; низкая рентабельность бизнеса; жесткая конкуренция на рынке и т.д.
Но всех перечисленных базовых критериев еще недостаточно – несостоятельными могут быть признаны те должники, которые соответствуют требованиям Закона № 127-ФЗ. Эти специальные условия величины и времени задолженности перечислены в стат. 3, 6 и 33 Закона «О несостоятельности». В чем же они заключаются?
Первое собрание кредиторов в период наблюдения
Первое собрание кредиторов — основной этап процедуры наблюдения при банкротстве. Это мероприятие, на котором решается, какая процедура последует после: внешнее управление, финансовое оздоровление или конкурсное производство. Также возможно принятие мирового соглашения.
В нем участвуют кредиторы, успевшие предъявить свои требования за отведенное время и включенные судом в реестр. Проводится оно не позднее, чем за 10 дней до окончания срока, отведенного на процедуру наблюдения.
На рассмотрении собрания могут находиться следующие вопросы:
- Создание комитета, состоящего из кредиторов, определение его членов и полномочий.
- Определение кандидатуры арбитражного управляющего, выдвижение дополнительных требований к нему, а также к внешнему и конкурсному управляющему (в зависимости от того, какая процедура последует).
- Необходимо ли проводить процедуру финансового оздоровления или внешнего управления для компании-должника.
- Решение об обращении с ходатайством для инициализации процедуры конкурсного производства.
- Обсуждение прочих вопросов, важных для дела о банкротстве и предусмотренных ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Все решения принимаются на основании отчета о делах организации-должника и ее дальнейших перспективах. Если сохранение деятельности компании целесообразно, то далее следует финансовое оздоровление или внешнее управление.
При невозможности восстановления деятельности и платежеспособности, принимается решение об обращении в судебный орган с ходатайством об инициализации конкурсного производства. Данная процедура почти всегда приводит к ликвидации компании и, следовательно, ее исключение из Единого гос. реестра юридических лиц.
Исходя из положений статьи 2, пункта 3 статьи 62, статьи 51 закона «О несостоятельности (банкротстве)» процедура наблюдения применяется к должнику сроком до 7 месяцев в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Статья 75 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует окончание наблюдения, в том числе, определяет случаи, когда первым собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур, применяемых в деле о банкротстве.
Когда целесообразно проводить наблюдение?
Данный этап используется практически в отношении каждого должника, для которого инициируется банкротство. Первоначально кредиторы, которые не могут в течение 3-х месяцев вернуть свои средства, подают иск в суд.
Далее в течение 5 дней выполняется проверка, на основании которой выявляется, является ли данный иск обоснованным. Если выявляются признаки несостоятельности, то применяется при банкротстве наблюдение. К основным таким факторам причисляется долг, причем его размер должен превышать 300 тыс. руб. Дополнительно должно фиксироваться отсутствие погашения задолженности в течение трех месяцев или большего периода времени.
Обязательно используется процедура наблюдения при банкротстве, так как именно она позволяет определить, каково фактическое состояние компании, какими активами она располагает, а также имеются ли возможности для того, чтобы восстановить платежеспособность.
Нюансы функционирования предприятия
При проведении во время банкротства наблюдения фирма продолжает работу с многочисленными ограничениями. К основным нюансам данного процесса относится:
- руководитель предприятия не может пользоваться имуществом в каких-либо целях, поэтому оно остается неизменным;
- управляющий изучает все документы, имеющие отношение к последним сделкам, так как если на основании данных процессов отчуждалось имущество предприятия, то такие сделки могут признаваться недействительными;
- не может руководитель фирмы оформлять новые кредиты, с помощью которых имеется возможность погасить долги;
- управляющий требует от руководства фирмы многочисленные документы, имеющие отношение к компании, с помощью которых выявляет, имеется ли возможность для вывода предприятия из кризиса;
- реализуются разные действия, целью которых выступает сохранение имущества фирмы, поэтому не допускается, чтобы руководство предприятия пользовалось разными способами для продажи активов.
Если нарушаются разные требования руководством фирмы, то это может стать основанием для прекращения наблюдения.
В чем заключается смысл процедуры
Нестабильная экономическая ситуация, отсутствие у ТОП-менеджмента достаточной квалификации для принятия правильных управленческих решений, низкая квалификация персонала нередко приводят к ошибкам в ведении дел. Некоторые из них, например, потеря оборотного капитала, могут оказаться фатальными для бизнеса.
Если компания не рассчитывается по обязательствам более 90 дней и их сумма превышает 300 тыс. руб., то кредитор вправе обратиться в суд с иском о признании должника финансово несостоятельным.
Ход банкротства регулируется законом №127-ФЗ, где приведены главные признаки несостоятельности, определен круг лиц, участвующих в процедуре, прописаны права и обязанности должника и кредиторов. Там же указано, что, независимо от причины банкротства, проводить его должен назначенный судом управляющий.
Введение наблюдения при банкротстве осуществляется при наличии к тому оснований, изложенных в ст.42, 48, 62 закона №127-ФЗ. Если требования заявителя соответствуют указанным в акте нормам, они считаются обоснованными. Тогда запускается процесс признания должника несостоятельным.
Первая стадия – наблюдение – носит обязательный характер. Она нацелена на всесторонний анализ финансового положения компании, сохранение имущества должника, денежную оценку основных средств, сопоставление размера активов и обязательств, подготовку документов по кредиторским требованиям. Расчет по накопившимся долгам при этом не производится. Процедура помогает тщательно изучить потенциал компании, принять решение о возможности ее санации.
Права и обязанности участников процедуры
Каждая из сторон, задействованных в процедуре, имеет свой правовой статус. В зависимости от него она получает определенные права и наделяется обязанностями.
Должник может:
- инициировать признание финансовой несостоятельности;
- вести текущую деятельность с учетом налагаемых ограничений;
- знакомиться с заключением временного управляющего;
- оспаривать не удовлетворяющее фирму решение суда в предусмотренном законом порядке.
При этом он обязан:
- соблюдать наложенные ограничения;
- согласовывать свои действия с временным управляющим;
- не препятствовать его работе, предоставлять запрошенные документы и сведения по первому требованию;
- оплачивать расходы по процессу.
Кредиторы вправе:
- подать заявление на внесение в реестр;
- участвовать в собрании;
- выбирать управляющего;
- при необходимости – обжаловать его действия либо бездействие в суде.
При этом они должны:
- предоставлять управляющему достоверную информацию;
- документально подтверждать обоснованность требований.
По завершении процедуры инициативу берет в свои руки арбитражный суд. Его действия регламентированы ст.75 закона №127-ФЗ. Прежде всего, суд не вправе выносить решение о переходе к следующему этапу до проведения первичного собрания кредиторов. После того как собрание состоялось, существует три варианта дальнейшего развития событий:
- Переход к процессу финансового оздоровления.
- Начало ликвидации фирмы.
- Заключение мирового соглашения и отказ от банкротства (возможно на любой стадии мероприятия до вынесения судом решения об исключении юрлица из ЕГРЮЛ).
Если собрание кредиторов не может прийти к единому мнению относительно дальнейшей судьбы предприятия, законодательство позволяет провести еще одно собрание позднее. Однако срок составления и подачи итогового протокола остается прежним – не более 7 месяцев с даты судебного решения. Если повторные сроки истекли, а будущее компании не определено, суд самостоятельно выносит одно из решений:
- о санации фирмы – если поступило соответствующее ходатайство от учредителей, госорганов либо иных заинтересованных лиц;
- о переходе к внешнему управлению – если ходатайство не поступило, но есть возможность восстановления платежеспособности компании;
- о признании финансовой несостоятельности с последующей ликвидацией фирмы.
При каких обстоятельствах вводится процедура наблюдения при банкротстве
Наблюдение как процедура банкротства инициируется только
после подачи искового заявления о признании несостоятельности в суд. В роли
инициатора может выступить как само юридическое лицо (его представитель), так и
кредитор.
Запуск процесс признания банкротства предполагает, что должник не
имеет возможности выплатить свыше 300 тысяч рублей по долгам (в совокупности),
а просрочка превышает 3-месячный срок (основание для попадания в реестр
должников).
Вступление в наблюдение как процедуру производят для того, чтобы, помимо прочего, исключить факт незаконного банкротства. Заявление о признании финансовой несостоятельности проверяется на предмет соответствия представленных в нем оснований действительному положению вещей. Для этого изучается финансовая документация юрлица, которую необходимо предоставить в 5-дневный срок после запроса.
Главные плюсы и минусы наблюдения
Проведение вспомогательного наблюдательного этапа несет как свои достоинства, так и недостатки. Прежде всего, судебные органы могут юридически верно оценить причины инициирования банкротства, рассмотрев достоверную информацию о материальном положении компании. В свою очередь должник получает гарантии неприкосновенности активов, находясь под защитой государства. С другой стороны, хоздеятельность приостанавливается, сделки ограничиваются, а стоимость бизнеса существенно снижается.
В каждом отдельном случае есть свои плюсы и минусы, которые надо оценивать в целом с учетом конкретики предприятия. Здесь может помочь аудиторская процедура наблюдения – представляет собой экспертную оценку текущего состояния дел организации. Формально именно на этой предварительной стадии делаются первые попытки привести стороны процесса к компромиссу, который бы устроил всех участников и позволил бы избежать дальнейших длительных мероприятий признания должника официальным банкротом.
Временный управляющий в процедуре банкротства предприятия
Вопрос с назначением временного управляющего решает суд. Статус назначенного субъекта позволяет ему иметь доступ к документации, базе сделок. Сведения, с помощью которых можно было бы успешно провести кампанию по возвращению долгов кредиторам, должны попасть в распоряжение управляющего.
Управляющий назначается на определенный срок, поэтому и называется временным. Процедура наблюдения реализуется при его непосредственном участии. Как только мероприятия первого этапа процедуры банкротства будут завершены, временный управляющий должен передать материалы в суд. Вместе с передаваемыми документами отправляется отчет о деятельности. Детальный анализ финансового положения должника, заключение относительно дальнейших действий (возможно ли восстановление, как предполагается его достижение) – неотъемлемые данные, которые должны оказаться перед судьей.