Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Системы налогообложения для салона красоты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основной документ, который содержит требования к организации работы парикмахеров, это СанПиН 2.1.2.2631-10. СанПиН утвержден Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 18 мая 2010 г. № 59, но в 2014 году из него исключили приложение № 1, которое обязывало иметь для парикмахерской площадь определённого размера. Например, для одного рабочего места мастера требовалось от 4,5 до 8 кв. м; для вестибюля – от 6 кв. м; для прачечной — от 9 кв. м.
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.
Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:
- Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).
Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
- При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера
Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:
- Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
- 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
- 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
- 32.99 — это изготовление париков;
- 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.
Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.
Открытие парикмахерской: первые шаги и анализ проекта
Первое, что вам стоит понимать, прежде чем приступать к прочтению бизнес-плана открытия парикмахерской – это понять, что помимо получения прибыли, вы должны реализовывать следующие цели:
- удовлетворять потребности ваших клиентов в парикмахерских услугах на требуемом уровне качества и по приемлемым для вашей категории потребителей ценам;
- увеличить количество рабочих мест;
- создать рентабельное предприятие;
- получать регулярную прибыль от деятельности с перспективами роста.
На сегодняшний день в Российской Федерации открыто около 40 тысяч самых разнообразных парикмахерских и салонов. Что примечательно, на сетевые парикмахерские приходится не более 5% от этого числа заведений, основной тип салона на рынке – это отдельная парикмахерская. Каждая из них находит своего клиента.
Специалисты уверены, что сегодня в представленной нише зайти на рынок не очень сложно: вам не придется столкнуться с финансовым барьером, а для того, чтобы снизить высокую конкуренцию, необходимо заранее позаботиться о ряде факторов – удачном расположении, грамотном маркетинговом плане и прочем. Территориальный фактор играет значительную роль – при правильной локации и высоком качестве услуг вы быстро обрастете постоянными клиентами.
На долю среднего и эконом сегмента приходится 85% рынка, остальные – ВИП и «люкс» класс. При работе над ценообразованием вам потребуется ориентироваться на расценки первой категории. Кроме того, эти 85% – ваш прямой конкурент. По отдельности их влияние на сферу не так значительно, как кажется, однако, в отдельных районах города присутствует большое количество однотипных заведений. Именно таких локаций вам стоит избегать.
Вашими основными клиентами станут:
- Женщины: 75%.
- Мужчины: 17%
- Дети: 8%.
Потребитель парикмахерских услуг – это человек со средним уровнем достатка, который активно ухаживает за собой. Возрастная категория довольно широка – от 18 лет до 50.
При составлении бизнес-плана для парикмахерской с расчетами требуется учесть все внешние и внутренние факторы, которые могут оказать существенное влияние как на вашу работу в целом, так и на уровень прибыли. Что примечательно, эти факторы могут оказать как негативное, так и положительное влияние. Некоторые из них – внешние – изменить нельзя, над внутренними факторами же вы сможете поработать.
| Внешние факторы | |
| Возможности | Угрозы |
| 1. Большое количество квалифицированных специалистов на рынке, которых вы сможете принять на работу.
2. Увеличение уровня инвестиционных вложений в проект. 3. Упрочнение связей с поставщиками оборудования и сырья для получения более выгодных условий. 4. Использование новых технологий, эксклюзивных предложений. |
1. Рост уровня конкуренции за счет появления новых заведений в вашей локации.
2. Изменение предпочтений, вкусов потребителей и невозможность им соответствовать. 3. Снижение уровня жизни населения. 4. Проблемы, которые вызваны законодательной стороной вашего бизнеса – то есть появление новых стандартов и требований. |
| Внутренние факторы | |
| Сильные стороны | Слабые стороны |
| 1. Удачно выбранное место расположения.
2. Опытный и квалифицированный персонал. 3. Клиентоориентированность. 4. Высокое качество оборудование и материалов. 5. Доступность цен. 6. Акции и скидки. 7. Продуманный маркетинговый план. |
1. Отсутствие опыта в представленной сфере бизнеса.
2. Отсутствие базы клиентов. 3. Плохой имидж заведения, неизвестность. 4. Малое количество предлагаемых услуг. |
Маркетинговый бизнес-план парикмахерской
Учитывая тот факт, что на рынке парикмахерских услуг присутствует довольно большое количество конкурентов, уделить внимание маркетингу рекомендуется особенно. Прежде всего, разработайте фирменный стиль, в котором оформите вывеску и сам салон – желательно, чтобы он был запоминающимся и приятным для ваших посетителей.
Далее стоит продумать возможные рекламные каналы, которые помогут вам в продвижении услуг:
- Собственный сайт и страницы в социальных сетях.
- Раздача флаеров и листовок, разнос их в ближайшие дома, магазины, аптеки и другие заведения. Будет лучше, если листовка представит себе не просто информацию об услуге, а, например, предоставит предъявителю скидку в размере 5-10%;
- проведение рекламных акций. Желательно начать сразу с открытия – сделайте его торжественным, и это привлечет первых клиентов. Впоследствии вы сможете устраивать рекламные акции в праздничные дни или в дни тестирования новых услуг и технологий;
- интернет-реклама – контекстная, баннерная, а также проработка СЕО-ядра сайта с целью привлечения трафика;
- реклама в газетах и на телевидении;
- размещение на площадках со скидочными купонами.
Помните о том, что в процессе разработки собственного маркетингового плана вам необходимо подумать о вашем отличии от конкурентов. Предложить своим клиентам эксклюзив – это лучшее решение для вас. Для этого тщательно продумайте спектр услуг, посоветовавшись с мастерами. Желательно включить в список услуг те, которые ближайшие конкуренты не предоставляют.
ШАГ 4. Найм персонала и размер ФОТ
Кристине повезло. Она набирала персонал, с которым уже работала на закрывшихся проектах. Новым членом команды стала лишь мастер по маникюру, которая откликнулась на пост с поиском сотрудника в Instagram.
По её словам, найти хороших мастеров очень непросто.
Ставка мастера состоит из фиксированной части и 10% с выручки, оставленной клиентами.
В среднем мастер получает от 40 000 до 60 000 рублей. На точке также может находиться администратор на фиксированном окладе в 30 000 рублей.
Мы будем делать расчёт на 4 мастеров и 2 администраторов. Совокупный ФОТ составит 260 000 рублей.
Иногда на точках может возникать воровство, т.к. владелец заведения не всегда может находиться на месте, пресекать это поможет видеонаблюдение.
Кто и как будет платить новый налог
Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников во время июльской пресс-конференции отмечал, что существует «запрос общества» на расширение видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые.
— Мы исходим из того, что разрешено должно быть все, что прямо не запрещено. Под запрет, безусловно, будет подпадать деятельность, которая лицензируется, которая требует специальных разрешений, и розничная торговля, — отметил Игорь Скринников.
Все остальное, добавил он, МНС предлагает «к разрешению» для самозанятых. Сейчас уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Гражданский кодекс, и предполагается, что там будет расширен перечень видов деятельности, которыми смогут заниматься физлица с 2023 года.
В МНС Onlíner уточнили, что уплата налога на профессиональный доход в бюджет будет осуществляться с 2023 года ежемесячно не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным месяцем).
При этом предоставление налоговых деклараций по налогу на профессиональный доход не предусмотрено и не потребуется.
Для уплаты налога на профессиональный доход физлицо обязано будет использовать смартфон или компьютер, а также установить приложение «Налог на профессиональный доход». Оно уже тестируется, и «к концу 2022 года цифровая платформа будет окончательно готова для использования».
В ведомстве также напомнили, что налог на профдоход составит 10% от размера выручки для тех самозанятых, которые будут получать доход от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, при условии, что величина такого дохода в год не превысит 60 тыс. белорусских рублей. В случае превышения этой суммы величина налога составит 20%.
При этом, если доход самозанятому будет поступать от нерезидентов (физических лиц и субъектов хозяйствования) или физических лиц — резидентов, то ставка налога составит 10% от выручки независимо от ее размера.
Оснащение парикмахерской во многом зависит от выбранного направления. Но есть и необходимый минимум, без которого невозможна работа любого салона.
— Профессиональные парикмахерские кресла. Количество зависит от площади помещения и количества хозяев.
— Зеркала и специальные столики.
— Стиральные машины, сушилки и фены.
Даже у начинающего парикмахера есть набор профессиональных инструментов. Но в салоне необходимо приобрести дополнительный запас всего, что может понадобиться в процессе стрижки и оказания других услуг.
— Запас средств по уходу за волосами на 3 месяца работы.
— Удобная мебель для клиентов в очереди, шкафчики для текстиля и верхней одежды для посетителей.
— Каталоги.
Минимальная сумма, необходимая для приобретения оборудования, составляет около 200 000 рублей. Можно собрать комплект для разных магазинов спецтехники, это более дешевый вариант, который подойдет для парикмахерской бюджетного класса.
Оборудовать элитный салон помогут специализированные компании, предлагающие услуги по подбору качественного оборудования от лучших производителей.
Выбор и отделка помещения
Следующая задача определиться с видом услуг, от этого будет зависеть размер нужного помещения. Для открытия парикмахерской как бизнеса нужно подобрать помещение 35-100 квадратных метров.
Далее наша задача определиться с местом, где будет парикмахерская. Для этого необходимо изучить обстановку в этом районе.
- Количество парикмахерских поблизости
- Прайс конкурентов
- Узнать о мастерах, которые оказывают услуги на дому
Сколько нужно денег, чтобы открыть парикмахерскую
Давайте сделаем самые необходимые расчеты для открытия парикмахерской как бизнеса.
| Наименование | цена, 1 шт. в тыс. руб. | количество | сумма |
| Гидравлические кресла | 8 | 4 | 32 |
| Кресла с мойкой | 15 | 2 | 30 |
| Тумба с зеркалом | 9 | 4 | 36 |
| Шкаф | 7 | 1 | 7 |
| Диван в зал ожидания | 10 | 1 | 10 |
| Телевизор | 15 | 1 | 15 |
| Машинка для стрижки | 2,5 | 4 | 10 |
| Фен | 2 | 4 | 8 |
| Плойка | 2 | 4 | 8 |
| Оргтехника | 20 | 1 | 20 |
| Бойлер | 6 | 1 | 6 |
| Чайник | 1 | 1 | 1 |
| Кулер | 14 | 1 | 14 |
| Расческа | 2 | ||
| Ножницы, бритвы | 4 | ||
| Косметические средства | 25 | ||
| Итого | 228 |
Таков расчет только на мебель и оборудования. Не считая отделки помещения.
| пн | вт | ср | чт | пт | сб | вс |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 28 | 29 | 30 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 1 |
Статистика показывает, что ежегодно в РФ открывается тысячи новых парикмахерских, половина из которых закрывается в течение первого же полугодия. Несмотря на постоянный приток, говорить о перенасыщенности рынка не приходится. Хороших заведений с чёткой ориентированностью на потребителя немного.
При составлении бизнес-плана для открытия салона красоты следует ориентироваться на тенденции того рынка, где открывается парикмахерская. Если речь идёт о небольших населённых пунктах, то спросом пользуется базовый набор услуг – стрижки, маникюр, укладки.
СПРАВКА: В крупных городах можно открывать как стандартные салоны с расширенным перечнем предложений, так и студию красоты премиум класса.
Бизнес-процессы стандарты и регламенты
Отлаженные бизнес-процессы позволяют салону красоты быстро войти в планируемый ритм работы. Главной задачей нового и текущего бизнеса – перевод нового клиента в разряд постоянных. Для этого необходимо постоянно мониторить качество предоставляемых услуг и повышать их уровень.
Лучше сразу же приобрести программное обеспечение, которое позволит формировать базу посетителей, отслеживать уровень спроса на ту или иную процедуру, находить слабые точки и укреплять их. Такое вложение окупится уже через пару месяцев.
Для небольших парикмахерских можно использовать опросники и чек-листы для сбора информации о клиентах. Образцы таких документов есть в интернете, на их основании составляются свои уникальные схемы или используются уже проверенные стандартные процессы.
Календарный план салона красоты.
Патентная система налогообложения для ИП в 2022 году
- Оформление документа не требует больших денежных затрат.
- Возможность выбора срока действия патента.
- Свидетельство выдаётся на определённый вид деятельности предпринимателя. Если у ИП несколько направлений, то и патентов будет несколько.
- Отсутствие необходимости в заполнении и сдачи налоговой декларации.
- Выплата сбора на каждого из сотрудников составит 20%. и выплачивается он лишь в ПФР. Законодательством не предусмотрено осуществление иных взносов.
- Власти местного самоуправления не вправе сокращать перечень разрешённых видов деятельности.
- Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта.
- Возможность сотрудничества, как с юридическими, так и с физическими лицами.
Патент лишь предоставляет право предпринимателю осуществлять определённого вида деятельность. Патент выдаётся гражданину в налоговой инспекции. Свидетельство возможно приобрести на срок от 30 дней до 12 месяцев. На сегодняшний день патентная система налогообложения используется редко.