Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить разрешительные документы самозанятым?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При выходе на маркетплейс селлер, имеющий рассматриваемые документы на товары, может сразу же загрузить их через личный кабинет, чтобы предупредить проблемы в будущем. Требование о предоставлении может поступить в любой момент, самые частые случаи – прямые жалобы потребителей, оставшихся недовольными после заключения сделки. При получении запроса от маркетплейса документы нужно направить на проверку в срок до 3 рабочих дней, если условие не будет выполнено, то товары заблокируют до решения вопроса.
Самозанятый как производитель
Учитывая сказанное выше, самозанятый может заниматься производством товара, но если делает это не в промышленных масштабах, а в одиночку, без найма сотрудников, не занимаясь при этом реализацией подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке.
В итоге под самозанятость может подпадать огромное число направлений, касающихся рукоделия и любой деятельности в формате так называемого ремесленничества.
В приложении для плательщиков НПД “Мой налог” в качестве примеров такой деятельности значатся: кузнец, металлообработка, проектирование, производственные услуги, столяр, плотник, услуги по сборке, продукция собственного производства. Но более подробно и с пояснениями некоторые популярные ниши и ниши, вызывающие наибольшее число вопросов, мы разберем далее.
В каких случаях требуется предоставление подтверждающих документов
Некоторые платформы не открывают доступ к продажам до тех пор, пока селлер не загрузит необходимые документы. Например, такие правила действуют на Ozon, платформа не разрешает сбыт следующих позиций до проверки разрешительных документов:
- биологически активные добавки и витамины;
- пиротехника, относящаяся к I-III классам опасности;
- товары для детей: удерживающие устройства (автомобильные люльки и кресла) и продукты для ребят в возрасте до 3 лет;
- продукцию, конструктивные особенности которой схожи с оружием: пневматические винтовки и пистолеты;
- аграрные химикаты и пестициды.
Что останется без изменений
Прежде, чем говорить об изменениях, следует зафиксировать то, что не изменилось:
- Требования к заявителю. Он по-прежнему должен быть зарегистрирован в ЕАЭС и иметь право декларировать соответствие продукции.
- Правила отбора образцов для испытаний и ввоза этих образцов в ЕАЭС также остались без изменений.
- Сама процедура испытаний при декларировании тоже осталась прежней.
- Внести изменения в декларацию о соответствии по-прежнему невозможно, но, как и прежде, предусмотрен ряд случаев, когда эту декларацию можно перерегистрировать без испытаний (об этом ниже).
- Ответственность за нарушение правил декларирования по-прежнему лежит исключительно на заявителе. Более того, все нововведения направлены как раз на то, чтобы подчеркнуть этот момент.
Когда сертификаты не нужны
Не нужны сертификаты на ряд товаров, которые входят в группу стройматериалов. То есть декларация соответствия либо сертификат не требуются при их изготовлении либо продаже. Но таких товаров немного.
Нюанс: то, что не нужно сертифицировать в РФ, может требовать госрегистрации и подлежать декларированию. Если группа товаров внесена в перечень подлежащих сертификации, но выпущена без подтверждающего соответствие документа, то на первый раз при обнаружении нарушения накладывается штраф. На второй — товары изымаются.
Существует перечень продукции, подлежащей обязательному декларированию, но не требующей сертификации. Это категории, которые не наносят ущерба, вреда:
- Здоровью населения.
- Окружающей среде, экологической безопасности.
- Материальным активам государства.
Распространенные позиции списка, требующие декларирования, но не сертификации. Это продукция:
- Санитарно-гигиенического назначения. Здесь имеются исключения — товары, по уходу за малышами.
- Галантерея из пленочных материалов (также исключены товары, предназначенные для детей).
- Посуда, столовые приборы, одноразовые варианты (кроме изделий для малышей от 0 до 3 лет).
- Бытовая химия.
- Хозяйственные ножи, посуда из чугуна.
- Оборудование (в том числе электро) для ж/д транспорта.
- Смазочные масла.
- Минеральные удобрения.
- Материалы для художественного творчества.
- Картон, фанерные товары, спички.
- Фарфоровая индустрия, фаянсовая, майолика (исключение — посуда медицинского назначения и лабораторного).
- Овощи, фрукты (сушеные, консервированные).
- Рыба (копченая, соленая, с/м).
- Медоборудование и протезное производство.
- Другие позиции, которые востребованы населением и безопасны.
Чтобы убедиться есть выпускаемое изделие в перечне продукции, подлежащей сертификации, нужно изучить:
- ТР ТС (техрегламенты Таможенного союза).
- Постановление №982 (от 01.12.2009).
- Отраслевые документы — акты, предопределяющие требования для сертификации продукции специальной категории (оборудование для промышленности, другое).
Если ваша продукция не названа в перечисленных документах, то сертифицировать ее не нужно.
Какие товары можно продавать самозанятым
Самозанятым можно открывать интернет-магазин, но в нём можно продавать только товары собственного производства. Если хотите перепродавать чехлы для смартфонов из Китая, то придётся открывать ИП или ООО. Самозанятым запрещена перепродажа и при выявлении нарушения последует штраф.
Многие самозанятые продают аксессуары ручной работы и цифровые продукты. Самозанятость отлично подходит инфобизнесменам, которые создают курсы и продают их в качестве цифровых товаров на маркетплейсах. Wildberries, в отличие от конкурентов, не ограничивает продажу таких продуктов.
По запросу «курс» в каталоге всего 92 товара вместе с книгами, но это не значит, что площадку невыгодно использовать как сервис по продаже цифровых товаров. Просто нужно найти подход и тогда получится выйти на хорошие показатели.
Кроме товаров не своего производства самозанятые не могут продавать подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке в соответствии с текущим законодательством. Проблема в том, что с 2024 года надо будет маркировать все товары и тогда проблема встанет ребром для всех предпринимателей на НПД.
Какие маркетплейсы работают с самозанятыми
Сегодня в России с самозанятыми работают четыре крупные площадки: AliExpress, Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет. Маркетплейсы предлагают им размещать товары на особых условиях, например, дают скидку на доставку или снижают комиссию. Также с плательщиками НПД сотрудничает маркетплейс Flowwow.
Маркетплейсы берут с самозанятых комиссию. Ее размер устанавливает каждая площадка. Но важно понимать, что эту комиссию, стоимость доставки и рекламные расходы самозанятые не смогут вычитать из своего дохода при расчете налога.
Даже если плательщик НПД продает товары своего производства, он заплатит налог со всех поступлений, хотя 25% от выручки могут составить расходы. Нужно заранее посчитать, выгоден ли в этом случае НПД, или стоит применять другой режим.
Порядок сертификации продукции
Для получения разрешительной документации:
- Представитель компании обращается в сертификационный центр с заявкой на подтверждение качества и безопасности.
- Заявитель предоставляет свидетельство о регистрации, ИНН, данные по товару и компании, которая выпускает продукт. Кроме них предоставляют нормативную документацию, образцы товара для проверки, при необходимости сертификат системы менеджмента качества.
- Товар идентифицируется специалистами и устанавливается перечень обязательных документов, которые нужно оформить.
- Определяется полный перечень оказываемых услуг, подписывается договор.
- При необходимости проводится контроль производственных условий и составляется акт.
- Отбираются и направляются в лабораторию образцы товара на исследования.
- Проводятся исследования и оформляется протокол испытаний.
- Регистрируется разрешительная документация.
- Оказываются прочие услуги, прописанные в договоре.
Что такое самозанятость?
В 2019 году в России появился новый льготный режим налогообложения – налог на профессиональный доход (НПД). Он позволяет гражданам вести законную экономическую деятельность, не приобретая статус юридического лица или ИП.
На официальном сайте ФНС РФ указано, что к самозанятым относятся лица, которые отвечают следующим требованиям:
- получают доход от самостоятельной работы или использования собственного имущества;
- не заключают трудовой договор с фирмой-нанимателем;
- не используют услуги наемных сотрудников;
- попадают по виду деятельности, способам ее ведения и сумме дохода в перечни, которые установлены федеральным законом №422 от 27.11.2018 (статьи 4 и 6).
По какой схеме можно работать?
Самозанятым доступны все схемы:
FBO: склад и доставка Ozon
Размещение на складе, сборка и доставка товаров — на нашей стороне. Вам остаётся лишь передать нам товары.
FBS: склад – ваш, доставка – Ozon
Размещаете товары на своём складе, собираете заказы и передаёте готовые упаковки в Ozon для доставки покупателям.
realFBS: склад и доставка – ваши
Мы выступаем торговой площадкой, а размещение на складе, сборка и доставка заказов — на вашей стороне.
После регистрации продавец вносит в личный кабинет расчетный счет, он должен принадлежать только самозанятому — перечислить деньги родственнику, супругу или другу самозанятого маркетплейс не может по закону. Выплаты на счет приходят 2 раза в месяц: 15-го и 25-го числа.
Договор оферты, комиссии, процесс регистрации по ИП, ООО или самозанятости одинаковы для всех.
Первый вопрос — как сделать сертификат на товар для маркетплейса?
В принципе, если у вас есть деньги и товар, сертификат сделать не проблема. Вы берёте товар, находите сертифицирующий орган, узнаете сколько это стоит, платите деньги и в течение двух-трех недель у вас будут сертификаты на товар.
Понятно, что если вы сами производитель, то вам этот сертификат негде взять. Если вы закупаете товар оптом в России у производителя и хотите грузить его на маркетплейсе и этого оптовика по каким-то причинам до сих пор нет на Wildberries, вы можете взять сертификаты у этого производителя, они у него по любому есть. Получается вы берете у него сертификаты, товар и будете на Wildberries.
Но сейчас такая тенденция что все заходят на маркетплейсы сами и таких поставщиков я думаю всё труднее искать. Но это выход из ситуации.
Также те товары которые привозят из Китая, оптом, контейнерами они все тоже без сертификатов. По идее на каждый из них нужно вкладывать деньги сделать сертификат, но я вам скажу из своих наблюдений процентов 80 всех продавцов которые есть на маркетплейсах работают без сертификатов.
Например, я производитель своей продукции и я сделал сертификаты потому что я произвожу продукцию торгую на маркетплейсе и я ей буду торговать в этом году, в следующем, через 5 лет и они мне нужны.
Но если я торгую разными товарами, если я сам это не произвожу, то например, я купил завтра там зима валенки, послезавтра какую-нибудь экшн-камеру, послезавтра там какую-нибудь расческу массажную и у меня каких товаров может быть там две сотни разных. Не наделаешь сертификатов, все берешь у серых поставщиков, неу производителей. Поэтому по идее вот такие все перепродавцы и у них сертификатов, как правило нет.
Сертификация товаров для вайлдберриз
У вайлберриз, когда я заходил на эту площадку пару лет назад, было обязательное условие продавец не мог торговать на площадке, если нет зарегистрированного товарного знака, если у него нет сертификата.
Поэтому я вложился сразу и сделал и товарный знак, и сертификаты. Честно, не знаю, как бы я сейчас поступил, если бы я сейчас заходил. Скорее всего, стратегия была бы такая: я зашёл бы на площадку, загрузил бы товар, протестировал его, если бы он зашёл он начал продаваться хорошо, если бы у меня был источник, где этот товар бесконечно много брать, тогда бы я из прибыли от продажи первой партии, там допустим через месяц торговли сделал бы сертификат.
Соответственно, если я протестировал, товар не зашёл, то сертификат бы я не делал. Раньше Wildberries запрашивал сертификаты, сейчас даже они убрали раздел на сайте, в кабинете продавца в который нужно было подгружать сертификат.
С чем это связано? Дело в том, что Wildberries изменил свой договор. Раньше у них был договор с поставщиком, а теперь у них оферта. И раньше Wildberries нёс ответственность за всех продавцов которые торгуют на площадке, а теперь они в оферте написали так, что ответственность за то, что сертификата нет, несёт непосредственно продавец. Wildberries выступает просто агентом и поэтому в оферте сейчас нет штрафа за торговлю без сертификата. Раньше был штраф от государства, если у вас нет сертификата + 100.000 от Wildberries, сейчас 100.000 от Wildberries отменили.
Поэтому туда хлынула очень много продавцов в принципе я уверен, что они делали это чтобы снять барьеры, чтобы на площадку можно было легче заходить.
В какой ситуации у вас могут быть проблемы на Wildberries, если у вас нет сертификата.
Вот у меня за год два раза на Wildberries запрашивали сертификат. Но это было не так, что сам Wildberries запрашивает сертификат, я думаю, что это делают конкуренты. Потому что если у вас какой-нибудь допустим детский товар, и вы купили там игрушку ребенок её там в рот засунул, у него высыпало что-то на лице, конечно же мамаша побежит и начнет жаловаться в Роспотребнадзор, требовать сертификаты и дальше распутывать этот клубок.
Но у меня, например, обложки для паспорта, которые точно безопасны. Но допустим у меня бы не было сертификата, впринципе он никакого вреда человеку причинить не может. Я думаю, что это делают конкуренты.
То есть покупатель пишет в Wildberries, чтобы Wildberries запросил у меня сертификат и у меня было такое 2 раза, и я этот сертификат предоставлял.
Из опыта общения с другими продавцами, когда такая ситуация возникала то Wildberries игнорировал покупателя, то есть компания торгует, у неё за требовали сертификат, у неё сертификата нет, пишут в Wildberries, Wildberries не долбит поставщика.
Если уже начинает покупатель дальше обращаться в Роспотребнадзор когда Валберис изымает из продажи товар на который нет сертификата.
Дальше как вы можете попасть на сертификацию, на то что вас его запросят? Это если сделали контрольную закупку. Тогда вы реально попали. У вас не будет штрафа от Wildberries, но у вас будет штраф от Роспотребнадзора в принципе они не какие-то огромные и сильные значительные их можно пережить, я не знаю точно, но в пределах 50000 руб будет штраф за то, что вы торгуете без сертификата по крайней мере, если вас поймали в первый раз.
Если покупатель требует сертификат у вас на Wildberries, то Wildberries как поступает? Он связывает вас с покупателем, который требует сертификат. Грубо говоря Wildberries обменяет вас с контактами с этим человеком, который требует сертификат и дальше уже в частном порядке договариваетесь с этим требователем, никто ещё не отказывался от там денежного вознаграждения или каких-то подарков и соответственно если вас такая ситуация возникла, то я бы на вашем месте выводил бы этот товар из оборота на Wildberries, либо надо делать сертификат.
Российская таможня предъявляют к перевозчику продукции через границу требования, согласно которым надо подтвердить, что она соответствует определенным нормам, стандартам или регламентам. Если по действующему законодательству такой необходимости нет, то таможенникам должно быть предъявлено отказное письмо для таможни, в котором будет приведена вся необходимая информация по этому вопросу (вместе с выдержками из действующих законов и техрегламентов).
Наша компания давно работает в сфере оформления сертификатов соответствия и самих отказных писем. Перед оформления отказного письма для самозанятого наши эксперты сначала должны идентифицировать продукцию, чтобы точно определить отсутствие необходимости в ее сертификации перед продажей.
Надо понимать, что оформление отказных писем для самозанятых – это полностью добровольный процесс, но получение таких документов позволит иметь определенные преимущества перед конкурентами и завоевать доверие потребителей.
Базовые правила для деятельности самозанятых
1. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Это примерно 200 тыс. руб. в месяц, причем можно превысить 200 тыс. в какой-то из месяцев. Один и тот же продавец может быть зарегистрирован на множестве площадок, и указанную сумму не должен превышать именно его совокупный доход из всех источников.
2. Можно продавать продукцию только собственного производства. Самозанятым запрещено заниматься перепродажей товаров. Так, нельзя заказать товары из-за границы и продать их в родном городе или же сделать набор из чужих товаров. Зато можно создать новый продукт из купленных материалов или улучшить готовое изделие на авторский лад.
3. Нельзя продавать товары, подлежащие обязательной сертификации и маркировке. Самозанятые не обязаны — да и не могут — сертифицировать свои изделия. Согласно техническим регламентам, в роли заявителя на оформление разрешительной документации могут выступать только ИП или юридические лица. Поскольку самозанятый продавец не может выступать в роли заявителя, то и сертифицированы его товары быть не могут.
4. Размер комиссии не вычитается из дохода. Самозанятые не могут вычитать из своего дохода комиссию, которую они платят маркетплейсам, также как и расходы на доставку и хранение товаров, и на стоимость доставки. Иными словами, продавец с налогом на профессиональный доход (НПД) платит налог со всех своих поступлений, независимо от того, какой процент он отдал маркетплейсу и сколько потратил на доп.расходы.
Несмотря на то, что мы все работаем по единому закону, у разных площадок могут быть разные требования к товарам от самозанятых продавцов. Именно поэтому, выставляя товары на маркетплейсе, важно убедиться, что они не только соответствуют требованиям специального налогового режима, но и удовлетворяют правилам конкретной онлайн-площадки.
Конечно, маркетплейсы в той же мере, что и самозанятые, заинтересованы в том, чтобы не допустить нарушений. Однако ответственность понесет в первую очередь продавец: потеряет статус самозанятого и будет вынужден выплатить налоги в полном размере не только за будущие, но и за уже совершенные сделки.
То, что крупные онлайн-площадки переходят на сотрудничество с самозанятыми, это не случайность, а актуальный тренд в e-commerce, предлагающий взаимовыгодные условия и маркетплейсам, и продавцам.
При этом опыт Flowwow показывает, что объем продаж у самозанятых партнеров напрямую зависит от уровня доверия клиента самой платформе: покупателя редко интересует, на каких условиях зарегистрирован продавец, ключевую роль здесь играет интерес к его товару и качество сервиса, предоставляемого маркетплейсом.
Нужно ли самозанятому получать сертификаты и декларации соответствия?
Я пеку торты на заказ и варю мыло ручной работы. Оформилась в прошлом году как самозанятая, плачу налог на профессиональный доход — НПД. На сайте ФНС сказано, что самозанятые могут оказывать косметологические услуги и продавать товары собственного производства, при этом на фотопримере изображены пирожные.
Но разве для мыла и пищевых продуктов не нужны какие-то специальные сертификаты? А если нужны, то разве физлицу без статуса ИП их оформят?
Марина Суховская юрист, ответила 08.02.2021
Вы подняли очень интересный вопрос. На самом деле все, что касается продуктов питания и парфюмерно-косметической продукции, в России регулируется довольно строго. По крайней мере, на бумаге: есть куча разных отраслевых правил, регламентов, разрешительной документации. Но самозанятых все это не касается.
Есть ощущение, что, когда законодатели вводили налоговый режим для самозанятых, они просто не подумали, что те могут продавать еду или косметику собственного приготовления. А для пищевой и косметической продукции существует много нормативных актов, которые были приняты до появления самозанятых.
Что считается продукцией собственного производства у самозанятых
Самозанятым нельзя перепродавать чужие товары. Они могут продавать только собственную продукцию — ту, что сделали своими руками. Например, человек что-то шьет или вяжет на продажу: платья, игрушки, сумки. Либо делает мебель или украшения, рисует картины.
Однако хендмейд — это не обязательно то, что собственноручно сделано с нуля. Если самозанятый покупает глиняные цветочные горшки, расписывает их вручную и продает, это тоже считается товаром собственного производства. Или, допустим, он покупает партию одноцветных футболок и наносит на них оригинальные принты — это тоже собственная продукция.
Вот еще несколько примеров такой продукции из писем Минфина:
- ; , собранные из запасных частей; , например самодельная люстра; , которую доочистили и продают через вендинговые аппараты.
Сертификаты для маркетплейсов
Маркетплейсы в последние годы получили широкое распространение, особенно на фоне начала коронавирусной пандемии, когда многие услуги и сфера продаж товаров ушли в онлайн. В России есть множество популярных маркетплейсов: Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и многие другие. В этих интернет-магазинах можно купить множество различных товаров, не выходя из дома. Заказанная продукция будет привезена курьером или же доставлена до ближайшего пункта выдачи.
Поэтому многие поставщики, производители товаров, самозанятые и индивидуальные предприниматели стараются выйти со своей продукцией на популярные маркетплейсы. Одним из основных вопросов при этом остаётся оформление всей необходимой документации, потому что администрация маркетплейсов не сможет допустить на свои виртуальные прилавки те товары, которые не имеют полного набора требуемых сопроводительных документов на товар для маркетплейсов.
Наша специализированная компания предлагает профессиональные услуги по оформлению сертификатов и деклараций для Озона, Вайлдберриз, Яндекс.Маркета и других маркетплейсов. Предоставление сертификационной и декларационной документации – обязательное требование каждого интернет-магазина. Без этих документов товар продавца не будет выпущен в продажу.